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增值税专用发票没抵扣直接做账了该如何处理？(增值税专用发票几个点)
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*专用*没抵扣直接做账了该如何处理？
答：企业在取得*专用*时，由于使用商品使用在不能丢的项目上，不能抵扣，但可以认证，认证以后做进行税额转出即可。
当月未认证的*的会计分录：
借：原材料/库存商品 应交税费--应交*---待抵扣进项税额
贷：应付账款/应付货款
*在下个月认证了的会计分录：
借：应交税费--应交*--进项税额
贷：应交税费--待抵扣进项税额
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