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本期盈余为负数什么原因？(本期盈余为负数怎么调整)
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本期盈余为负数什么原因?
盈余公积贷方余额为负数是账务处理错误.因为盈余公积是利润分配出来的,亏损不可能分配.
账面已经是负数,在公司正常情况下不要进行账务处理.等以后年度有利润时计提就会自动经弥补,或都董事会有决议也者发生了其它资本变动情况时才可以处理.
盈余公积是负数处理:
调整应交所得税
借:应交税费--应交所得税
贷:以前年度损益调整
将"以前年度损益调整"余额转入"利润分配--未分配利润"
按照公司留存收益计提比例,调整留存收益.
借:留存收益(盈余公积等)
贷:利润分配--未分配利润
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