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收到红字发票如何报税做账？(收到红字发票如何入账)
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收到红字*如何*做账?
普通**,在下月开具红字冲销.那么上个月的*额按实际开的*税额计算.
*申报表附表二栏"红字专用*通知单注明的进项税额"的金额是指开具红字*通知单的金额.有进项税额转出的时候填写.若是你是销方,开具红字*,不需要填写栏.
1.那张*可以先按暂时按正常票做账:
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费-应交*-销项税额
2.等到*冲红,开了红字*,再冲回上月的分录:
借:主营业务收入
应交税费-应交*-销项税额
贷:应收账款
因为上月已开,就要征收*的,无法补救的了,只能等到这个月开了红字*冲回,等抄*后销项税额会自动减掉这张*的销项税额的,相当于先征后减,实质不影响当年的税款总额.
标签: 收到红字发票如何入账
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