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红字发票是干什么用的？(红字发票是干什么的)
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红字*是干什么用的？
红字值税*是用来冲减已经开具的蓝字*.
当*开错了或是别人退货等情况下,已经开了*了,这时候可以开红字*来冲抵开错的*,红字*的金额等都为负数.红字**是用来冲销以前月份确认的销售收入的,对本月的营业收入是冲减的.
符合作废条件的(同时符合以下条件),*注明作废,*软件注明作废.
(一) 收到退回的*联、抵扣联时间未超过销售方*当月;
(二) 销售方未抄税并且未记账;
(三) 购买方未认证或者认证结果为"纳税人识别号认证不符"、"专用*码、号码认证不符".
红字*如何做进项税额转出?
收到红字*时所做的分录同采购*一样,只不过是金额是红字,应交税费/应交*/进项税额科目要换成应交税费/应交*/进项税额转出科目即可.
会计分录如下:
借:原材料/库存商品(红字)
应交税费/应交*/进项税额转出(红字)
贷:应付账款(红字)
已认证*红字冲销后进项转出分录怎么写?
开了红字*,销售方要根据红字*的记账联,做与原来分录一致的负数或红字分录进行冲减.
借:银行存款/应收账款 负数或红字
贷:主营业务收入 负数或红字
贷:应交税费--应交*(销项税额) 负数或红字
购货方应该做进项税额转出
借:原材料/库存商品 负数或红字
借:应交税费--应交*--进项税额转出 负数或红字
贷:应付账款 负数或红字
已经认证抵扣的**开红字*后账务处理:
(1)、销售方开具红字专票时,冲减前期已确认的收入和销项税额.
(2)、销售方开具蓝字专票时,根据蓝字专票在当期确认收入和销项税额.
(3)、购买方根据《开具红字*专用*信息表》,冲减前期已确认的采购成本,同时作进项税额转出;取得红字专票后,将其作为冲减分录的附件.
(4)、购买方取得蓝字专票后,根据蓝字专票在当期确认采购成本和「待认证进项税额」(进项税额).
标签: 红字发票是干什么的
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