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上期留抵税额怎么做账?(上期留抵税额怎么在账上提现)

编辑:rootadmin

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上期留抵税额怎么做账?

上期留底税额会计分录

1、结转进项税额:

借:应交税费-应交*(转出未交*)

贷:应交税费-应交*(进项税额)

2、结转销项税额:

借:应交税费-应交*(销项税额)

上期留抵税额怎么做账?(上期留抵税额怎么在账上提现)

贷:应交税费-应交*(转出未交*)

3、结转应缴纳*(即进、销差额):

借:应交税费-应交*(转出未交*)

贷:应交税费-应交*-未交*

4、实际交纳时

借:应交税费-应交*-未交*

贷:银行存款

故:本期应交*=--= -

一般纳税人应纳税额 = 当期销项税 - 当期进项税

本月进项有留抵,账务不必作多交*处理,仅是账务的处理的话.则不用处理进答项税.

留抵税金是累计的,可以用以后月份的销项税额进行抵扣,没有时间的*.

已认证的进项税没发生销项税,是可以留抵到下个月用销项税减去前一个月的进项税合计.

标签: 上期留抵税额怎么在账上提现

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