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上月有留底本月应交增值税如何算？(上月有留底税额时本月缴纳税款时怎么做分录)
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上月有留底本月应交*如何算?
上期留底不影响会计分录,只是月末结转应交税费时会有两种结果.
首先要计算是否需要交税,先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数,用本月销项税-本月进项税-上期留底进项税=本期应交*.
计算结果会有两种情况:
第一,如果得数为负数时就不用交税,继续做为下一个月的留底税额.
第二,如果得数为正数时,就要交税,月末需做转出应交*分录:
借:应交税费--应交*
贷:应交税费--未交*
到下个月做交税分录即可.
