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月末怎么计提摊销结转？(月末怎么计提摊销和结转)
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月末怎么计提摊销结转？
月末会计需要结转的业务:
一、计提职工福利费、职工教育费、工会经费
1、按工资总额%提取职工福利费
借:管理费用--福利费
贷:应付福利费
2、按工资总额1.5%提取职工教育费
借:管理费用--职工教育费
贷:其他应付款--职工教育费
3、按工资总额2%提取工会经费
借:管理费用--工会经费
贷:其他应付款--工会经费
二.计提税金
借:主营业务税金及附加
贷:应交税金--营
三.结转各种收入
1、结转主营业务收入
借:主营业务收入
贷:本年利润
2、结转其他业务收入
借:其他业务收入
贷:本年利润
3、结转营业外收入
借:营业外收入
贷:本年利润
四.结转成本、支出、税金
1、结转成本
借:本年利润
贷:主营业务成本
2、结转其他业务支出
借:本年利润
贷:其他业务支出
3、结转营业外支出
借:本年利润
贷:营业外支出?
4、结转税金
借:本年利润
贷:主营业务税金及附加
标签: 月末怎么计提摊销和结转
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