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一般纳税人劳务派遣怎么做账？(一般纳税人劳务费税率是多少2023)
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一般纳税人劳务派遣怎么做账？
【例题】A公司是一家劳务派遣公司,一般纳税人.年月2日收到用工方支付的劳务派遣费用共计万元,其中需要代发劳务派遣工资万元,支付五险一金万,共计万元.A公司选择差额纳税.
(1)全额确认收入与销项税额
借:银行存款 1 .
贷:主营业务收入 .
应交税费---应交*(销项税额) .=.*0.
(2)确认可扣减的成本费用及"销项税额抵减"
借:主营业务成本 .
应交税费---应交*(销项税额抵减) .=.*0.
贷:应付职工薪酬---应付工资 .
应付职工薪酬---五险一金 .
(3)月底结转未交*
借:应交税费---应交*(转出未交*1 .= .-- .
贷:应交税费---未交*(实际缴纳数) 1 .
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