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销售发票已开进项发票未收到怎么处理？
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销售*已开进项*未收到怎么处理？
进项无 当月会产生较多*,没有太好办法,如果能保证下月能来*可在报表中做文章对付过去
有收入无成本 不符合配比原则,如确有实际发生,可做暂估处理.
销售*已开进项*未收到仍然需要做账,具体账务知处理如下:
开销售*时:
借:应收账款(银行存款等)
贷:主营业务收入
贷:应交税道费-应交*-销项税
已购原材料尚未收到进项*时,可以暂估入账:
借:原回材料
贷:应付账款等
下月初冲回:
借:应付账款等
贷:原材料
等收到进项税*时:
借:原材料
借:应交税费-应交*-进
贷:应付账款(或银行存款等)
根据《企业会计准则----具体准则》及答《企业会计准则--应用指南》的相关规定.
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