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员工垫付报销如何做账？(员工垫付的费用怎样记账)
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员工垫付报销如何做账？
员工垫付公司的钱应该如何进行账务处理,根据不同情况分别有如下几种账务处理:
1、员工出差先自抄垫差旅费回来时报销,务直接给员工现金.
借:管理费用--差旅费
贷:库存现金
2、员工出差先自垫差旅费回来时报销,财务暂不给钱,到月底或隔月支付.
借:管理费用--差旅费
贷:其他应付款--××员工
报销付钱时
借:其他应付款--××员工
贷:库存现金
3、经常出差的员工预先领用备用金,出差使用备用金不够自己垫付资金,来来财务报销
(备用金定额元,出差用了元,自己垫付元)
领备用金时
借:其他应收款--××员工
贷:库存现金
回来报销时
借:管理费用--差旅费
借:其他应收款--××员工
贷:库存现金 元.
标签: 员工垫付的费用怎样记账
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