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未开票金额如何做申报？(未开票州)
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未*金额如何做申报?
如果有无票产品销售收入,比照正常销售分录:借:现金等 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交*-销项税额;若有材料或废料收入,借:现金等 贷:其他业务收入 贷:应交税费-应交*-销项税额.至于申报,进入*--点击"*采集"--"无票视同销售或纳税检查调整"--点击"增加"--选择"无票销售收入"--录入金额或税额(对于贷方不是"主营业务收入"而是"其他业务收入"等,建议只录入"税额",否则会产生申报表上"主营业务收入"与账上"主营业务收入"不符)--"保存",然后打开"附表一",此无票收入自动填写到第四行"未开具*",点击"保存"即可(此表中数据只能从外部采集,无法录入),最后打开申报表主表,此收入跟其他收入一起合并到第2行"应税货物销售额".
未*会计分录与*分录一样做,为了区别*分录,最好在摘要栏中注明未*销售字样,在*纳税申报时,未*收入填写在《表一》未开具*一栏中.
借:应收账款(或银行存款)
贷:主营业务收入-未*收入
应交税费-应缴*(销项税额)
开具*时的会计分录:
借:主营业务收入--未*收入
贷:主营业务收入-**公司
未*收入是在法律许可条件下,未经*纳税的一种额外收入,比如合法避税等条件可产生未*收入,是国家为了缓解个人或企业生存压力的一项默许收入.
一般纳税人未*收入,做*纳税申报时,附表一就填0,如果有*进项*经认证后(须在天内认证,否则不可以抵扣进项税额)的*,填入认证后**的数量、金额、税额就可以了.
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