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新公司建账无期初余额如何处理？(公司建账初期做账怎么做)
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新公司建账无期初余额如何处理?
需要整理出一个期初数据来,在期初数的基础上来做账,而不是直接从开始不管期初数、按期登账.现金、银行存款科目余额,可以根据原有的出纳账数据,取出期初数来记账.存货项目,需进行一次盘点,根据盘点情况,结合购销情况,计算出期初数.固定资产也是一样,进行一次盘点,根据盘点情况,结合购销情况,计算出期初数.股东投资部分,最好根据原始投资数额录入.
然后,往来账项目,需要根据购销合同、收支台账、业务人员的表述等,想方设法整理出期初数据来.
最后,编制试算平衡表,资产数和负债数的差额,就是所有者权益,所有者权益减去股东初始投资的数额,就是公司的未分配利润.这样,期初数据就建立起来了,就可以接着往下记账了.
新建账企业,未分配利润应该没有金额.只有在经营跨年度后,下一年初,利润分配科目有借方或贷方余额.借方余额为亏损,贷方余额为盈利.
新建会计帐套,但是没有期初余额却需要初始登记
1、第一笔会计分录是登记注册资金(与营业执照上一致)
借:银行存款等
贷:实收资本
这样所有者权益的期初数和期末数都有了.
2、将原来的资料(*)整理一下,从建账日开始,按时间和类别归归,然后编制会计凭证,每月一个类别(如管理费用、主营业务收入等)至少要做一张凭证.按时间和内容分类,从前往后登记,以前的可以按类别登记,但必须按月份.
3、没有凭据的存货、固定资产等,盘点一下,参考市场同类商品*,作为期初(建账第一个月的数额,如果补资产负债表,可以把数据匀一下.
标签: 公司建账初期做账怎么做
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