收到红字发票如何填列？(收到红字发票如何处理)

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收到红字*如何填列？

红字*是不需要认证的,在国税申报*的*采集模块中,有个进项税额转出采集,购买方需要依照《信息表》所列的*税额把红字*的进项税金填到相应的栏次即可;把收到的红字*专用*和《信息表》一起作为原始单据入账.

同时,根据《国家*关于红字**开具有关问题的公告》(国家*公告年第号)的规定,购买方取得专用*已用于申报抵扣的,购买方可在**管理新*(以下简称"新*")中填开并上传《开具红字*专用*信息表》(以下简称《信息表》,详见附件),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用*信息,应暂依《信息表》所列*税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用*后,与《信息表》一并作为记账凭证.

比如,上月开具了红字*本月**时附表一,如果负数*大于正数*就填写负数金额和负数税额,反之就填写负数*小于正数*的正数金额和税额.

购买方拿到的销项负数*中所包含的进项税额在纳税申报表附表二中填列,附表二中第二栏进项税额转出额,在其中将红字*中的进项税额填写到"红字专用*信息表中注明的进项税额"即可.

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