红字发票是怎么回事？(红字发票是怎么开的)

推荐整理分享红字发票是怎么回事？(红字发票是怎么开的)，希望有所帮助，仅作参考，欢迎阅读内容。

文章相关热门搜索词:红字发票怎么作废,红字发票是怎么开的,红字发票怎么做账务处理,红字发票是怎么样的,红字发票怎么做账务处理,红字发票是怎么开的,红字发票是怎么样的,红字发票是怎么开的,内容如对您有帮助，希望把文章链接给更多的朋友！

红字*是怎么回事？

购买方

1、已经由购货方认证的**,发生退货或*开具错误需要开具负数*的,由购货方申请开具负数*.

2、因专用*抵扣联、*联均无法认证的,由购买方填报《开具红字*专用*申请单》,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用*的信息,主管*机关审核后出具《开具红字*专用*通知单》.购买方不作进项税额转出处理.

3、购买方所购货物不属于*扣税项目范围,取得的专用*未经认证的,由购买方填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用*的信息,主管*机关审核后出具通知单.购买方不作进项税额转出处理.

销货方

由销货方申请开具负数*的情况(前提是*未认证,*在天的认证期内),具体情况如下:

1、因*有误购买方拒收专用*的,销售方须在专用*认证期限内向主管*机关填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用*的信息.

2、因*有误等原因尚未将专用*交付购买方的,销售方须在开具有误专用*的次月内向主管*机关填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用*的信息,同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料.

发生销货退回或销售折让的,除按照《通知》的规定进行处理外,销售方还应在开具红字专用*后将该笔业务的相应记账凭证复印件报送主管*机关备案.