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收到了对方的作废发票怎么办？(收到了对方的作业怎么办)
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收到了对方的作废*怎么办？
申请红字*，交给对方重*。
一、开具红字普通*
1、销货方未作帐务处理，购货方退回原*。
销货方将收回的*粘附在存根联后面依次注明“作废”，属于销售折让的，应按折让后的货款重新开具销售*给购货方，不得开具红字*。
2、销货方已作帐务处理，购货方退回原*。
销货方开具蓝字退货进仓单(属于货物折让退回不需要开具进仓单，下同)，同时开具相同内容的红字*，以红字*记帐联作为抵减当期的销售收入。
将收回的*粘附在红字*的存根联上，红字*的存根联以及其余联次不得撕下。属于销售折让的，应按折让后的货款重新开具销售*给购货方。
3、销货方未作帐务处理，购货方已作帐务处理，不能退回原*。
销货方必须取得购货方的有效证明作为开具红字*的依据，填制蓝字退货进仓单。开具相同内容的红字*，将红字*的*联交回购货方，作为抵减当期的销售支出，红字*记帐联作为抵减当期的销售收入，其余联次不得撕下。属于销售折让的，应按折让后的货款重新开具销售*给购货方。
4、销货方、购货方均已作帐务处理，不能退回原*。
同上述第3点*作。
5、购货方出具的有效证明内容包括：
(1)必须记载与*和销货清单内容一致的事项和退货原因；
(2)加盖购货方单位印章或财务专用章；
(3)同时附上原*联的复印件和银行收款进帐单复印件(已付款的)。
二、开具红字*专用*
1、销货方如发生退货、销售折让收到购货方抵扣联、存根联的，应视不同情况按以下规定办理：
(1)购买方在未付货款并且未作帐务处理的情况下，须将原*联和抵扣联主动退还销货方。销货方如果未将记帐联作帐务处理，应在收到的*联和抵扣联及相应的存根联、记帐联上注明“作废”字样，并依次粘贴在存根联后面。
作为扣减当期销项税额的凭证，下月领购专用*时提交*机关核查。未收到购买方退还的专用*前，销货方不得扣减当期销项税额。属于销售折让的，销货方应按折让后的货款重开专用*。
(2)如果销货方已将记帐联作帐务处理，销货方可根据退回货物的数量、价款或折让金额来开具相同内容的红字专用*。
将红字专用*的记帐联撕下作为扣减当期销项税额的凭证，存根联、抵扣联和*联不得撕下，将蓝字专用*的抵扣联、*联粘贴在红字专用**联的后面，并在上面注明蓝字、红字专用*记帐联的存放地点，作为开具红字专用*的依据。
2、销货方如发生退货、销售折让，但购货方已将作帐务处理，不能退回原来的*联、抵扣联时，处理如下：销货方在取得购货方主管*机关的《进货退出及索取折让证明单》后，方可根据退回货物的数量、价款或折让金额来开具相同内容的红字专用*。
将红字专用*的记帐联撕下作为扣减当期销项税额的凭证，*联、抵扣联交购货方作为扣减当期进项税额的凭证。购货方收到红字*后，应视红字专用*所注明的*额从当期进项税额中扣减，造成不纳税或少纳税的，属于*行为。
《国家*关于进一步做好*纳税申报“一窗式”管理工作的通知》规定：销货方如果在开具蓝字专用*的次月及以后收到购货方退回的*联和抵扣联。
不论是否已将记账联作账务处理，一律通过防伪税控*开具负数专用*扣减销项税额的凭证，不得作废已开具的蓝字专用*，也不得以红字普通*作为扣减销项税额的凭证。
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