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原材料暂估入库无入库单可以吗？(原材料暂估入库成本结转处理)
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原材料暂估入库无入库单可以吗？
1.至月末*单据仍未到达的,财务部就需做"暂估入账"*作了.
2.月末财务部将所有单据齐全的入库单转为入库凭证,剩下未转为入库凭证的入库单就是要"暂估入账"的入库单,为稳妥起见,将这些需暂估入库的入库单清单发一份给采购部备查.
借:原材料
其他应收款:暂估进项税
贷:应付账款--暂估
3.下月初,将上月"暂估入账"冲回,产生红冲凭证,此时应付账子*记入一笔红冲金额,将上月"暂估入账"数据冲回,子*中入库单的"暂估"标记消失,处于未编制凭证状态,材料子*数量、金额不变.
4.采用这种材料"暂估入账"法,月末总账和子*账的完全一致,同时材料子*账始终和仓库实物数据一致,应付账子*明细账能够反映材料到货和*到达的实际情况,更重要的是暂估入账材料的"暂估"*其实就是采购实价,据此计算的生产成本是完全正确的.
5.不管采取何种"暂估入账"法,*单据是必需及时交到财务部来办理账务手续的.