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发票要不回来如何平账？(发票要不回来怎么办)
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*要不回来如何平账?
凭对方收到货款的收据:
借:预付账款-XX单位
贷:其他应收款--预付款
1、假如你单位职工借款为元,(附件:领导为领导批准书)会计处理:
借:其他应收款-----
贷:银行存款--
2、收到对方收据,把个人 借款转为给对方单位的预付账款,(附件:对方收据),会计处理;
借:预付账款-----
贷:其他应收款--
3、收到*,金额元,会计处理:
借:原材料(或有关科目)----.元
应交税金--应交*-进项税额--.元
贷:预付账款---------------元
4、对方需交还多余款,如果交来了,则会计处理:
借:银行存款-----元
贷:预付账款---元
5、如果对方未交来.则预付账款贷方余额仍有元不能销
6、如果对方*金额大于预支款,如元,会计处理:
借:原材料----.元
应交税金--应交*-进项税额--.元
贷:预付账款----元
银行存款(或应付账款)--元(这元是你方要补付的账款)
说明:1、我这里的例子是你单位购买原材料,所以,如果*总金额如为元,则进项税额=/1.=.元
如果你用其他应收款科目也可以,职工预支时,你分两步做也可以,第一步,作为职工借款,对方收据来了后,再转入对方,是一样的.
标签: 发票要不回来怎么办
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