发票要不回来如何平账？(发票要不回来怎么办)

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*要不回来如何平账?

凭对方收到货款的收据:

借:预付账款-XX单位

贷:其他应收款--预付款

1、假如你单位职工借款为元,(附件:领导为领导批准书)会计处理:

借:其他应收款-----

贷:银行存款--

2、收到对方收据,把个人 借款转为给对方单位的预付账款,(附件:对方收据),会计处理;

借:预付账款-----

贷:其他应收款--

3、收到*,金额元,会计处理:

借:原材料(或有关科目)----.元

应交税金--应交*-进项税额--.元

贷:预付账款---------------元

4、对方需交还多余款,如果交来了,则会计处理:

借:银行存款-----元

贷:预付账款---元

5、如果对方未交来.则预付账款贷方余额仍有元不能销

6、如果对方*金额大于预支款,如元,会计处理:

借:原材料----.元

应交税金--应交*-进项税额--.元

贷:预付账款----元

银行存款(或应付账款)--元(这元是你方要补付的账款)

说明:1、我这里的例子是你单位购买原材料,所以,如果*总金额如为元,则进项税额=/1.=.元

如果你用其他应收款科目也可以,职工预支时,你分两步做也可以,第一步,作为职工借款,对方收据来了后,再转入对方,是一样的.