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暂估收入是否暂估销项税?
根据合同确认的暂估收入同时暂估了销项税,理论上应同时申报纳税,填在申报表未*收入。但是由于收到*后再未*收入除填负数金额很多地方*做了*需要专管员审批交一些资料处理麻烦,所以一般先暂估税金,实际*时在缴纳相关*及附加税等。所得税计算时需考虑暂估收入部分。
同时,暂估的收入是要交税的 ,在申报月的*的时候要在未开具*一栏填写,在填报1月份的报表时在未开具*一栏填写暂估的负数。
【案例分析】
甲公司购进原材料A一批用于生产商品B(可以取得*专用*,税率%),原材料已验收入库,但尚未收到*。合同约定材料*共计1 元(含税)。
答:借:原材料——A
贷:应付账款——暂估/无票(某供应商 )
注意:未取得*专用*的,不能申报抵扣*进项税额。
因此,不存在进项税额的暂估抵扣问题,且上述分录中,暂估金额应当按照不含税*口径暂估。
标签: 暂估收入怎么做分录
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