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应交增值税明细科目年底结转如何写分录?(应交增值税明细表公式)

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应交*明细科目年底结转如何写分录?

年末时,将应缴税费——应交*下其他明细科目的余额转入“转出未交*”明细科目,如果为贷方余额,再转入“应缴税费——未交*”科目。

借:应缴税费——应交*——转出未交*

贷:应缴税费——应交*——进项税

借:应缴税费——应交*——销项税

应交增值税明细科目年底结转如何写分录?(应交增值税明细表公式)

应缴税费——应交*——进项税额转出

贷:应缴税费——应交*——转出未交*

结转进项税和销项税等税金后,如果转出未交*科目余额在贷方,再做结转,

借:应缴税费——应交*——转出未交*

贷:应缴税费——未交*

下年初,交纳年初未交的*,

借:应缴税费——未交*

贷:银行存款

结转税金的分录可以年末一次结转,也可以按月结转,结转后年末应交*科目下进项税额和销项税额,进项税额转出等专栏无余额,只有在有留底税额的时候,应缴税费——应交*——转出未交*专栏有借方余额。

标签: 应交增值税明细表公式

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