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出口货物开票的规则(出口货物开票怎么处理)
发布时间：2024-02-26出口货物*的规则 1、开具出口货物的*普通* ①生产企业：一律使用升级后的**开具普通*替原来的出口*(普通*二联、五联均可)，今后其他类型出口*一律不再使用，如有未缴销的尽快缴销。 ②外贸企业：可以选择“使用升级后的**开具普通*”或者“开具企业自制凭证”两种方式。 ③运保佣冲减可不开具出口*，申报时录入取得的原始*号码。 2、需以本位币(人民币)开具。 3、其中在填开时税率为0(选择免税)。 4、购方企业可以外文填写，纳税人识别号、*电话、银行账号等可不填写，但可在*电话处填写外商所在国家或地区;如果是出口销售到国内特殊监管区域，购方企业纳税人识别号、*电话、银行账号需填写。 5、合同号、贸易方式、结算方式、外币金额、汇率等等在备注中填写，如果票面开具的是CIF价则在备注栏注明FOB价。 6、如果“销售货物或应税劳务”栏次超过票面栏次(票面可开具8条)，可以汇总开具，附清单，加盖*专用章后附在*后面; 如开具普票并需要附清单的，按照现有规定，该清单必须通过**进行开具，现有*内每张清单可最多填列条; 清单的金额计算和*票面金额汇总计算的结果，由于四舍五入后，可能产生尾数的差额。*默认差额允许为6分，超过允许范围会报错。因此，对差额较大的单子，建议分票开具，或者手工先使用Excel表计算好不含税价，这样也可以避免差额产生。 7、*打印时，税率栏为“*”，税额栏为空。 8、开具自制凭证的*号码建议录入规则为“申报年月6位+申报序号4位”。 9、**限额不够，申请提高*限额。提高限额后仍旧不能满足的，可以每条*单项目对应开一张*(建议尽量少用)。 、0退税率的出口货物申报视同内销征税的，*可以按照%税率开具。 、如果上级部门针对*开具有新要求，我们将及时对上述说明进行补充或修改。 特殊情况：生产企业出口*号码录入 在*限额低于出口金额的情况下，可通过开具连续号码的多张出口*解决。具体的*开具步骤和出口退税申报录入规则如下： ① 如果出口*单金额大于*限额，将总金额拆分，并开具多张号码连续的出口*。 ② 在出口退税申报软件中申报时，金额填写多张*的汇总金额，*号码填写第一张*的*号码+最后一张*的截止号码。
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