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年末增值税结转分录(本月增值税申报截止日)

编辑:rootadmin
问:年末是否要结转*,年末*结转分录如何做?  答:“应交*”科目,每月的明细科目借贷方余额可不结平,但在年底必须要结平各明细科目。  结转进项税额:  借:应交税费——应交*——转出未交*  贷:应交税费——应交*(进项)  结转销项税额:  借:应交税费——应交*(销项)  贷:应交税费——应交*——转出未交*  根据“应交税费——应交*——转出未交*”科目差值,转入“应交税费——未交*”科目借或贷。若“应交税费——未交*”科目借方有余额为有留抵的进项税;若贷方有余额,则为应交的税费。在下月缴纳时:  借:应交税费——未交*  贷:银行存款

标签: 本月增值税申报截止日

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