日常费用报销的注意事项(日常费用报销流程是什么样的?)

日常费用报销的注意事项　　1、日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品购置费、业务招待费、培训费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。　　2、费用报销的一般规定：　　■遵循“实事求是，准确无误”的原则，有明确的发生原因、费用项目、发生时间、地点、金额及报销人、审批人；　　■报销的费用项目、报销标准和报销审批程序符合企业制度的规定；　　■报销人取得相应的报销单据，且报销单据上面经办人、验收证明（复核）人、审批人签名齐全，报销单据所附原始凭证应是*机关认可的合法、完整、有效凭证；　　报销单据的填写及原始凭证的黏贴需符合会计工作基本规范的要求：　　●报销单据填写应根据费用性质填写对应单据；　　●严格按单据要求项目认真写，注明附件张数，简述费用内容或事由，力求整洁美观，不得随意涂改；　　●报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各*不得突出于封面和托纸之外（*过大时应按封面大小折叠好）；　　●各*应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；　　●若报销*面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴；　　●报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，并按金额大小排列；　　●报销*在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；　　●报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；　　●报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准；　　●有实物的报销单据需列出实物明细表并由验收人验收后在*背面签名确认，低值易耗品等需入库的实物单据还应附入库单；　　●出租车*需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料，每张出租车票背面需有主管领导签字确认；　　●招待费的报销单据需注明其招待人员及人数并附用餐费作为餐费*的附件。　　3、费用报销的一般流程：　　报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。　　4、差旅费报销　　■员工因公出差的必须经部门负责人核准，在规定的时间、地点、乘坐规定的交通工具、完成规定的任务；情况变化需改变地点或延长时间的，需事先报告主管领导同意。　　■员工出差经部门负责人同意可以预借差旅费，借款金额及手续按照《资金管理制度》。　　■员工出差应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“差旅费报销单”，执行费用报销流程。如与原规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销。