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预付款项给供应商先发货后开票的账务处理(预付款项给供应商合法吗)
编辑：rootadmin我们公司先支付一部分款项给供应商，然后供应商给我们发货，过阵子再给我开具*专票，那么针对类似我们应该如何进行会计处理？ 会计处理参考如下： 贵公司支付款项时： 借：预付账款 贷：银行存款 收到货时先暂估入账： 借：库存商品（暂估） 贷：应付账款（暂估） 收到*时，先冲销之前的暂估，再按确定的金额入账： 借：库存商品（暂估）（红字） 贷：应付账款（暂估）（红字） 同时： 借：库存商品应交税费-应交增值（进项税额） 贷：应付账款 然后冲销之前的预付款项目： 借：应付账款 贷：预付账款
标签: 预付款项给供应商合法吗
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