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汇算清缴资产总额怎么算?(汇算清缴资产总额全年季度平均值怎么算)

编辑:rootadmin
汇算清缴资产总额怎么算?先计算季度平均值。季度初+季度末,合计除2=季度平均数。四个季度的平均数合计,除4=年度平均资产总额。注意单位,为万元。  企业所得税汇算清缴中的利息支出怎么计算?  非金融企业向非金融企业借款的利息支出:不超过按照金融企业同期同类*利率计算的数额的部分可据实扣除,超过部分不许扣除。也就是说你那一天向非金融机构借款开始,如果是换成时向银行借款的话,计算出来当年应支付的利息,就是你可以再税前扣除的金额。利率用当天的。另外,企业所得税法中无基准利率上加%的说法,该说法可能是银行对企业的罚息率,并且如果企业遭到银行的罚息是可以税前扣除的。  企业所得税汇算清缴报告,需要收钱吗?  若找人去做当然会收费,如果是自己公司的财务做,软件是国家提供的,免费的,跟*是一样的,只不过是一年的一个汇总申报而已。  汇算清缴和年报是一回事吗?  汇算清缴:公司每个季度会预交所得税,在年终结束后6个月内汇算清缴,多退少补。  所得税汇算清缴也就是年度纳税申报,报表先填写附表,再填主表,附表的内容能直接到主表中。具体如下  1、收入明细表 根据利润表本年累计数分项填写.  2、成本费用明细表 一项项填写即可,营业外支出要分拆,根据实际,分类填写。  3、纳税调整项目表 这个很关键,按账目一项项填写,具体参考所得税法暂行条例,需要调增的就调增。不需要就如实填写。很多事要先填写后面的附表的,就先填附表。  4、企业所得税亏损弥补明细表 亏损5年内弥补完,有就填.  5、税收优惠明细表 如果你没有税收优惠项目,前面都是0,把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可。  6、境外所得税抵免 7、以公允价值计量资产纳税调整表 有就填,没有就填0.  8、广告费和业务宣传费调整表 有的话就按实际填写 没的话就是0  9、折旧摊销 注意折旧的年限不要低于税法要求,否则调增,要对固定资产分类再填表。  、其它的表格都不是很重要,我的基本都是0 认真填写一下就好了。

标签: 汇算清缴资产总额全年季度平均值怎么算

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