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银行日记账怎么记?(银行日记账怎么导出)

编辑:rootadmin
银行日记账怎么记?银行日记账是专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。银行存款日记账必须采用订本式账簿,其账页格式一般采用“收入”(借方)、“支出”(贷方)和“余额”三栏式。银行存款收入数额应根据有关的现金付款凭证登记。每日业务终了时,应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数,以及账面结余额,以便检查监督各项收入和支出款项,避免坐支现金的出现,并便于定期同银行送来的对账单核对。  出纳登记现金日记账和银行存款日记账,按会计凭证记账,凡是与现金和银行存款相关的收入或支出记账,其他的不记。  举例说明:9月日提取现金(借:库存现金,贷:银行存款);9月日销售收到现金(借:库存现金,贷:主营业务收入);9月日结转成本(借:主营业务成本,贷:库存商品)。  现金日记账  月日摘要对方科目借方贷方余额  提取现金银行存款  收到货款主营业务收入  9月日结转成本与现金无关,不登记“现金日记账”。  银行存款日记账  月日摘要对方科目借方贷方余额  提取现金库存现金  其他与银行存款无关的不登银行存款日记账。  注意事项:  1、及时登账,做到日清月结,经常核对,账钱相符。  2、定期(每月至少一次)与会计核对现金。  3、定期到银行拿对账单,做银行存款调节表,与银行存款对账。  4、对每笔报销款项核对*金额和*真伪,避免错账和假票。  5、如果日记账登错了,用红笔在手工账错误的一行划双线,等于取消了这个记录,再把正确的用蓝笔登记在后面。  做银行日记账如何辨别借方与贷方?  账本上就有了,如果是银行收到记借方,如果是银行支付记贷方。如果是你到了下月月初用银行给的对账单做的话,借贷正好相反,银行对账单上在借方的,你就记在银行日记账上的贷方,如果银行对账单上在贷方的,你就记在银行日记账上的借方。  银行日记账翻页怎么做?  1、每一账页记完后,必须按规定转页。为便于计算了解日记账中连续记录的累计数额,并使前后账页的合计数据相互衔接,在每一账页登记完毕结转下页时,应结出当月发生额合计数及余额,写在本页最后一行和下页第一行的有关栏内,并在摘要栏注明“过次页”和“承前页”字样。  2、也可以在本页最后一行用铅笔字结出发生额合计数和余额,核对无误后,用蓝、黑色墨水在下页第一行写出上页的发生额合计数及余额,在摘要栏内写上“承前页”字样,不再在本页最后一行写“过次页”的发生额和余额。

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