位置: 工商财税 - 正文

酒店财务帐务处理工作流程(酒店财务帐务处理方案)

编辑:rootadmin

  1、每日营业收入传票的编制

  编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。

  收入凭证的编制方法是:

  借:应收帐款——客帐    应收帐款——街帐——明细    应收帐款——团队    银行存款    贷:营业收入      应付帐—电话费

  2、街帐、客帐分配表统计

  街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应回而未回帐单等内容,收入核数员每天要填写街帐、客帐统计表,进行分配。及时准备将费用记录到每一帐户中。作到日清月结,为月末填写街帐、客帐汇总表做准备。

  3、客人清算应收款后帐务处理

  客人接到宾馆催款通知后,规定在天之内向宾馆结算应收帐款。当客人付款时,宾馆应开正式收据呈交客人,作为结算凭证。收入核数员便根据客人付款内容及金额,每天进行帐务处理:在编制记帐凭证前,首先查明该公司帐号、帐项参考号码及付款内容,并填写在每日现金收入记录表中。

  4、超天应收款挂帐催款

  根据月结应收款对帐单记录及帐项,分析报告内容。对凡是超天以上应收款挂帐客户,进行再次催款,催款前首先了解尚未付款的帐项具体内容,并将情况向财务经理汇报。由财务经理签发催款信,连同缴款通知副本寄给客人;对客人提出的问题要及时给予答复,协商解决办法,为尽快清算应收帐款排除障碍。

  5、负责将编制的记帐凭证输入财务电脑*。

  四、成本及应付款组工作程序

  成本及应付款组是用好资金、管好资金的重要机关。加强资金的管理与监督,是成本核算员的重要职责之一,每一名核算员要了解并掌握资金的来龙去脉,控制成本费用开支标准,使资金得以正常周转及运用。其工作的主要内容有:

  (一)支票领用及结帐

  采购员根据当天所采购的具体内容,由采购部主管批准后,将购货*、及验货单送往财务部办理结帐手续。结帐时,成本核算员要检查*的五大要素:A.*签发日期;B.购货品名;C.购货数量及单价;D.大小金额是否一致;E.持票单位公章。检查验货凭证与*金额是否一致,经办人、验货人、收货人签字是否齐全,并注销采购单。经审核无误后,将金额及购货内容填写在支票领取登记簿上,即可转入每日银行支出统计。

  (二)每日银行支出数统计

  支出出纳员要将每天各银行支出金额提供给收入出纳编制银行日报表。在统计前,首先按支票号码顺序及转帐承付单发生时间,填写支出登记簿,注明银行支出日期,付款单位名称,付款金额及购货内容。按结帐程序复核无误后,即可编制各银行支出表。统计表一式两联,一联交收入出纳作为编制银行日报表的依据,另一联作为复核及备查之用。统计表内各银行支出额,要与每天填写支出登记簿金额一致。

  (三)、支出凭证编制程序

  支出凭证按照权责发生制的会计核算原则,及会计科目使用说明,准确无误地反映在帐户中,支出凭证编制程序为:

  1、填写付款单位名称;

  2、填写付款日期;

  3、填写经济业务内容摘要;

  4、填写会计科目及帐号;

  5、填写经济业务发生额。

  在实际编制过程中,要做到*金额与支票存根记录一致,各种收货记录与*金额一致,支出凭证合计金额与*金额一致。

  负责将编制的记帐凭证输入财务电脑*。

  (四)物料用品领用费用分配程序

  由成本核算员对物品库房记帐员转来的出库单进行审核,检查每一张出库单数量单价及总金额是否正确,按照权责发生制的会计核算原则及会计科目使用说明,正确反映到帐户中,以部门为核算单位,按科目分类填写费用分配明细表,并作到出库金额与电影帐记录一致,该表作为月末编制出库费用结转凭证。并负责将编制的记帐凭证,输入财务电脑*。

  (五)、食品及饮料报损程序

  1、已领用食品饮料报损程序

  餐厅、厨房已领用食品及饮料报损时,需经餐厅经理或厨师长、饮食部经理、饮食成本核算员三方面批准后,填写报损单,方可做帐务处理。对于工作不慎,造成经济损失的,需经部门经理提出处理意见,转交财务部进行财务处理。

  2、食品及酒水库报损程序

  过期或变质的食品、饮料报损时,需经仓库主管、采购部主管、财务经理三方面批准后,填写出库单,方可做帐务处理。

  (六)、饮食成本分摊程序

  核对本月食品及酒水库入库金额是否准确,作到总帐与*帐相符。

  1、根据出库单汇总表,编制食品及酒水转货凭证。

  2、按上月成本率,结转交际应酬费。

  3、根据转货记录汇总表,结转各餐厅及厨房转货成本。

  4、结转VIP客人水果篮所用原材料成本。

  5、结转销售食品所用原材料成本。

  6、负责将编制的记帐凭证输入财务电脑*。

  (七)、饮食成本报告编制内容

  1、饮食营业总结报告

  2、饮食销售比较表

  3、食品成本报告

  4、食品周转次数报告

  5、饮料成本报告

  6、饮料周转次数报告

  7、烟草成本报告

  8、MINI-BAR统计表

标签: 酒店财务帐务处理方案

本文链接地址:https://www.jiuchutong.com/gongshang/346986.html 转载请保留说明!

上一篇:介绍一种新的保证金明细账(介绍一种新产品)

下一篇:采购、付款的会计控制(建制篇)(九)(采购付款的会计控制内容有哪些)

  • 税金及附加二级科目有哪些呢?(税金及附加二级明细)

    税金及附加二级科目有哪些呢?(税金及附加二级明细)

  • 企业代扣代缴个人所得税记哪个科目?(企业代扣代缴个人所得税系统)

    企业代扣代缴个人所得税记哪个科目?(企业代扣代缴个人所得税系统)

  • 应收账款和应付账款在什么情况下可以对冲(应收账款和应付账款的关系)

    应收账款和应付账款在什么情况下可以对冲(应收账款和应付账款的关系)

  • 存货的实际成本怎么算(存货的初始计量应以取得存货的实际成本)

    存货的实际成本怎么算(存货的初始计量应以取得存货的实际成本)

  • 不在发票管理范围的收付款凭证有哪些?(发票不在业务发生地)

    不在发票管理范围的收付款凭证有哪些?(发票不在业务发生地)

  • 厂房鉴定费的账务处理怎么做?(厂房鉴定公司)

    厂房鉴定费的账务处理怎么做?(厂房鉴定公司)

  • 用未分配利润投资资本金怎么分录?(未分配利润如何使用投入生产)

    用未分配利润投资资本金怎么分录?(未分配利润如何使用投入生产)

  • 车间停产期间设备折旧计入什么科目?(车间停产期间设施有哪些)

    车间停产期间设备折旧计入什么科目?(车间停产期间设施有哪些)

  • 如何计算企业当月是盈利还是亏损了呢?(如何计算企业当年利润)

    如何计算企业当月是盈利还是亏损了呢?(如何计算企业当年利润)

  • 物业公司进行税务处理,需要注意什么?(物业公司税务风险)

    物业公司进行税务处理,需要注意什么?(物业公司税务风险)

  • 洗涤公司电费录入什么科目(洗衣店每个月水电费多少钱)

    洗涤公司电费录入什么科目(洗衣店每个月水电费多少钱)

  • 防伪税控服务费跨年能抵扣吗(防伪税控服务费减免文件)

    防伪税控服务费跨年能抵扣吗(防伪税控服务费减免文件)

  • 非全日制员工个税新税法怎么规定的?(非全日制员工个税扣除标准)

    非全日制员工个税新税法怎么规定的?(非全日制员工个税扣除标准)

  • 装修公司购装修材料入什么科目?

    装修公司购装修材料入什么科目?

  • 增值税普通发票相关规定(增值税普通发票和电子普通发票的区别)

    增值税普通发票相关规定(增值税普通发票和电子普通发票的区别)

  • 赔偿款收支的会计和税务处理?(赔偿款支出会计处理)

    赔偿款收支的会计和税务处理?(赔偿款支出会计处理)

  • 借款成坏账了怎么做分录?(借款成坏账了怎么处理)

    借款成坏账了怎么做分录?(借款成坏账了怎么处理)

  • 计提缴纳企业所得税的会计分录怎么做?(计提企业税费和缴纳分录怎么做)

    计提缴纳企业所得税的会计分录怎么做?(计提企业税费和缴纳分录怎么做)

  • 红字信息表开错了怎么处理(红字信息表开错了怎么撤销)

    红字信息表开错了怎么处理(红字信息表开错了怎么撤销)

  • 坏账准备计提比例下降说明了什么?(坏账准备计提比例一般是多少)

    坏账准备计提比例下降说明了什么?(坏账准备计提比例一般是多少)

  • 一张发票能分开做帐务处理吗?

    一张发票能分开做帐务处理吗?

  • 视同销售包括哪些行为?

    视同销售包括哪些行为?

  • 售后机构维修收入怎么做账?(售后服务维修收费制度)

    售后机构维修收入怎么做账?(售后服务维修收费制度)

  • 发现记账错误如何处理是?(记账错误是什么意思)

    发现记账错误如何处理是?(记账错误是什么意思)

  • 发出商品不能确认收入如何纳税申报?(该商品不可进行有物流发货)

    发出商品不能确认收入如何纳税申报?(该商品不可进行有物流发货)

  • 以前年度确认坏账重新收回怎么入账?(以前年度损失如何记账)

    以前年度确认坏账重新收回怎么入账?(以前年度损失如何记账)

  • 滞留票不处理可以吗?(滞留票不处理可以么)

    滞留票不处理可以吗?(滞留票不处理可以么)

  • 贵州省地税务总局网上办税服务厅(贵州省税务局官网网上办税) (贵州省税务总局领导班子)

    贵州省地税务总局网上办税服务厅(贵州省税务局官网网上办税) (贵州省税务总局领导班子)

  • 个人所得税自行申报还是义务申报? (个人所得税自行纳税申报表(A表)怎么填写)

    个人所得税自行申报还是义务申报? (个人所得税自行纳税申报表(A表)怎么填写)

  • 中国税务网网上办事上海(上海税务网上办事大厅) (中国税务网络版)

    中国税务网网上办事上海(上海税务网上办事大厅) (中国税务网络版)

  • 企业增值税是什么科目
  • 工程设备公司经营范围
  • 设立登记核准通知书未签名不能办理其他业务
  • 公司账户美金入账
  • 公司股权关系怎么填写
  • 预缴增值税项目编号填写错误怎么办
  • 融资租入固定资产的入账价值
  • 实发工资知道如何发放吗
  • 冲减以前年度主营业务成本对今年有影响吗
  • 期间费用包括哪三种
  • 工地水电包公包料的细节
  • 印花税工会经费会计分录
  • 不同项目的进项税可以抵销项税吗
  • 一般纳税人注销公司麻烦吗
  • 专票打印的时候密码区压线了能用吗
  • 借款利息收入增值税税负率
  • 关于工商年检社保的通知
  • 建筑行业包含哪些项目
  • 规范合同签订的重要性
  • 环保费用计入哪个科目
  • 公司购买理财产品的收益计入什么科目
  • 所得税补缴自查需要缴纳什么
  • 逾期往来账款怎么处理?
  • 小规模无票收入后期开票怎么申报
  • 咨询费的税费
  • 长期闲置的机器叫什么
  • 收到政府补贴的装修款
  • thinkphp表单提交
  • php面包屑导航
  • 现金日记账漏记一笔怎么办
  • php 字符串函数
  • php string
  • 铁路运输企业所得税优惠
  • php i
  • 无偿转让股权如何做账
  • 其他业务收入对应的成本
  • 出纳岗位的职责是什么
  • 福利性分配举例
  • 建筑业2021年享受核定征收吗
  • nodejs.org
  • 办公费用会计科目怎么写
  • 以前年度损益调整怎么做账
  • 应付暂估账务处理
  • Python函数的参数及其类型
  • 收到以前年度增值税退税账务处理怎么做账
  • 医院交什么保险
  • 同一控制下企业合并
  • 食用油交税吗
  • 物业管理企业会计核算的特点如何?
  • 小规模纳税人税收政策2023
  • 去年城建税多计提了怎么办
  • 单位食堂账目
  • 企业所得税债务重组一般性税务处理
  • 集团公司向下属发评先奖金合法吗
  • 邮局的定额发票能报销吗
  • 事业单位服务收费标准
  • 跨年补提城建税
  • 延期支票可以撤回吗
  • mysql修改允许远程连接
  • innodb update 锁
  • win7系统不能修改
  • linux 系统查看
  • Win10系统的电脑可装Wlin7系统吗
  • linux网络设置在哪里
  • window7系统清理
  • Win10预览版桌面图标和任务栏不翼而飞怎么办?
  • 批处理 ftp
  • python djang
  • js计数排序
  • Node.js中child_process实现多进程
  • shell遍历sql查询结果
  • python t()
  • javascript总结
  • 医保电子缴费凭证怎么查询
  • 怎么查询中标公司
  • 教师十三薪是什么意思
  • 沈阳注销营业执照
  • 应缴财政专户款属于资产类吗
  • 广州市地税服务大厅
  • 国税工作人员工资标准
  • 免责声明:网站部分图片文字素材来源于网络,如有侵权,请及时告知,我们会第一时间删除,谢谢! 邮箱:opceo@qq.com

    鄂ICP备2023003026号

    网站地图: 企业信息 工商信息 财税知识 网络常识 编程技术

    友情链接: 武汉网站建设