位置: 工商财税 - 正文

酒店财务帐务处理工作流程(酒店财务帐务处理方案)

编辑:rootadmin

  1、每日营业收入传票的编制

  编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。

  收入凭证的编制方法是:

  借:应收帐款——客帐    应收帐款——街帐——明细    应收帐款——团队    银行存款    贷:营业收入      应付帐—电话费

  2、街帐、客帐分配表统计

  街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应回而未回帐单等内容,收入核数员每天要填写街帐、客帐统计表,进行分配。及时准备将费用记录到每一帐户中。作到日清月结,为月末填写街帐、客帐汇总表做准备。

  3、客人清算应收款后帐务处理

  客人接到宾馆催款通知后,规定在天之内向宾馆结算应收帐款。当客人付款时,宾馆应开正式收据呈交客人,作为结算凭证。收入核数员便根据客人付款内容及金额,每天进行帐务处理:在编制记帐凭证前,首先查明该公司帐号、帐项参考号码及付款内容,并填写在每日现金收入记录表中。

  4、超天应收款挂帐催款

  根据月结应收款对帐单记录及帐项,分析报告内容。对凡是超天以上应收款挂帐客户,进行再次催款,催款前首先了解尚未付款的帐项具体内容,并将情况向财务经理汇报。由财务经理签发催款信,连同缴款通知副本寄给客人;对客人提出的问题要及时给予答复,协商解决办法,为尽快清算应收帐款排除障碍。

  5、负责将编制的记帐凭证输入财务电脑*。

  四、成本及应付款组工作程序

  成本及应付款组是用好资金、管好资金的重要机关。加强资金的管理与监督,是成本核算员的重要职责之一,每一名核算员要了解并掌握资金的来龙去脉,控制成本费用开支标准,使资金得以正常周转及运用。其工作的主要内容有:

  (一)支票领用及结帐

  采购员根据当天所采购的具体内容,由采购部主管批准后,将购货*、及验货单送往财务部办理结帐手续。结帐时,成本核算员要检查*的五大要素:A.*签发日期;B.购货品名;C.购货数量及单价;D.大小金额是否一致;E.持票单位公章。检查验货凭证与*金额是否一致,经办人、验货人、收货人签字是否齐全,并注销采购单。经审核无误后,将金额及购货内容填写在支票领取登记簿上,即可转入每日银行支出统计。

  (二)每日银行支出数统计

  支出出纳员要将每天各银行支出金额提供给收入出纳编制银行日报表。在统计前,首先按支票号码顺序及转帐承付单发生时间,填写支出登记簿,注明银行支出日期,付款单位名称,付款金额及购货内容。按结帐程序复核无误后,即可编制各银行支出表。统计表一式两联,一联交收入出纳作为编制银行日报表的依据,另一联作为复核及备查之用。统计表内各银行支出额,要与每天填写支出登记簿金额一致。

  (三)、支出凭证编制程序

  支出凭证按照权责发生制的会计核算原则,及会计科目使用说明,准确无误地反映在帐户中,支出凭证编制程序为:

  1、填写付款单位名称;

  2、填写付款日期;

  3、填写经济业务内容摘要;

  4、填写会计科目及帐号;

  5、填写经济业务发生额。

  在实际编制过程中,要做到*金额与支票存根记录一致,各种收货记录与*金额一致,支出凭证合计金额与*金额一致。

  负责将编制的记帐凭证输入财务电脑*。

  (四)物料用品领用费用分配程序

  由成本核算员对物品库房记帐员转来的出库单进行审核,检查每一张出库单数量单价及总金额是否正确,按照权责发生制的会计核算原则及会计科目使用说明,正确反映到帐户中,以部门为核算单位,按科目分类填写费用分配明细表,并作到出库金额与电影帐记录一致,该表作为月末编制出库费用结转凭证。并负责将编制的记帐凭证,输入财务电脑*。

  (五)、食品及饮料报损程序

  1、已领用食品饮料报损程序

  餐厅、厨房已领用食品及饮料报损时,需经餐厅经理或厨师长、饮食部经理、饮食成本核算员三方面批准后,填写报损单,方可做帐务处理。对于工作不慎,造成经济损失的,需经部门经理提出处理意见,转交财务部进行财务处理。

  2、食品及酒水库报损程序

  过期或变质的食品、饮料报损时,需经仓库主管、采购部主管、财务经理三方面批准后,填写出库单,方可做帐务处理。

  (六)、饮食成本分摊程序

  核对本月食品及酒水库入库金额是否准确,作到总帐与*帐相符。

  1、根据出库单汇总表,编制食品及酒水转货凭证。

  2、按上月成本率,结转交际应酬费。

  3、根据转货记录汇总表,结转各餐厅及厨房转货成本。

  4、结转VIP客人水果篮所用原材料成本。

  5、结转销售食品所用原材料成本。

  6、负责将编制的记帐凭证输入财务电脑*。

  (七)、饮食成本报告编制内容

  1、饮食营业总结报告

  2、饮食销售比较表

  3、食品成本报告

  4、食品周转次数报告

  5、饮料成本报告

  6、饮料周转次数报告

  7、烟草成本报告

  8、MINI-BAR统计表

标签: 酒店财务帐务处理方案

本文链接地址:https://www.jiuchutong.com/gongshang/346986.html 转载请保留说明!

上一篇:介绍一种新的保证金明细账(介绍一种新产品)

下一篇:采购、付款的会计控制(建制篇)(九)(采购付款的会计控制内容有哪些)

  • 进口货物增值税怎么计算(进口货物增值税纳税人是谁)

    进口货物增值税怎么计算(进口货物增值税纳税人是谁)

  • 调减加计抵减额的原因(调减加计抵减额会计分录)

    调减加计抵减额的原因(调减加计抵减额会计分录)

  • 非盈利机构包括哪些类型(非盈利机构怎么说)

    非盈利机构包括哪些类型(非盈利机构怎么说)

  • 水利建设基金的扣除数如何填(水利建设基金的会计分录)

    水利建设基金的扣除数如何填(水利建设基金的会计分录)

  • 应收账款计提坏账账龄比例是多少?(应收账款计提坏账后收回)

    应收账款计提坏账账龄比例是多少?(应收账款计提坏账后收回)

  • 实收资本不到账如何做股权转让?(实收资本不到账如何做凭证)

    实收资本不到账如何做股权转让?(实收资本不到账如何做凭证)

  • 代理药品销售收取佣金会计分录怎么写?

    代理药品销售收取佣金会计分录怎么写?

  • 附注的主要内容及作用(附注的主要作用)

    附注的主要内容及作用(附注的主要作用)

  • 进项税不够有别的办法少交税吗?(进项税不够有别的税吗)

    进项税不够有别的办法少交税吗?(进项税不够有别的税吗)

  • 计提个人生产经营所得税怎么做?(计提生产经营)

    计提个人生产经营所得税怎么做?(计提生产经营)

  • 关于开票时纳税人识别号,你有哪些细节容易忽略?(关于开票时纳税的规定)

    关于开票时纳税人识别号,你有哪些细节容易忽略?(关于开票时纳税的规定)

  • 安装费怎么做账?(安装费如何做账)

    安装费怎么做账?(安装费如何做账)

  • 营改增后餐饮业税率?营改增的好处?(营改增餐饮行业纳税规则)

    营改增后餐饮业税率?营改增的好处?(营改增餐饮行业纳税规则)

  • 派发H股股息红利个人所得税怎么扣缴? (股派发红利是涨还是跌)

    派发H股股息红利个人所得税怎么扣缴? (股派发红利是涨还是跌)

  • 债务重组的法律属性及法律意义? (债务重组法律服务方案)

    债务重组的法律属性及法律意义? (债务重组法律服务方案)

  • 员工宿舍宽带费计入什么科目(员工宿舍装宽带)

    员工宿舍宽带费计入什么科目(员工宿舍装宽带)

  • 其他收益结转到本年利润吗(其他收益最后转入哪个科目)

    其他收益结转到本年利润吗(其他收益最后转入哪个科目)

  • 三代手续费返还政策是什么意思?(三代手续费返还是否需要缴纳增值税)

    三代手续费返还政策是什么意思?(三代手续费返还是否需要缴纳增值税)

  • 前一个月开的发票第二月还可以作废吗(前一个月开的发票怎么查)

    前一个月开的发票第二月还可以作废吗(前一个月开的发票怎么查)

  • 银行存款日记账的登记依据是?(银行存款日记账电子表格模板)

    银行存款日记账的登记依据是?(银行存款日记账电子表格模板)

  • 残疾人税收优惠政策有哪些?(雇用残疾人税收优惠)

    残疾人税收优惠政策有哪些?(雇用残疾人税收优惠)

  • 可供出售金融资产的减值准备?(可供出售金融资产现在叫什么)

    可供出售金融资产的减值准备?(可供出售金融资产现在叫什么)

  • 小微企业应纳税所得额怎么算?(小微企业应纳税所得额100万到300万怎么计算)

    小微企业应纳税所得额怎么算?(小微企业应纳税所得额100万到300万怎么计算)

  • 房屋租赁合同印花税由谁承担?(房屋租赁合同印花税的税率)

    房屋租赁合同印花税由谁承担?(房屋租赁合同印花税的税率)

  • 上期留抵税额怎么申报?(上期留抵税额可以留多久)

    上期留抵税额怎么申报?(上期留抵税额可以留多久)

  • 转出未交增值税是什么意思?(转出未交增值税借方余额表示什么)

    转出未交增值税是什么意思?(转出未交增值税借方余额表示什么)

  • 本年利润年末有余额吗?(本年利润年末有余额怎么回事)

    本年利润年末有余额吗?(本年利润年末有余额怎么回事)

  • 厂房出租开具增值税发票税率是多少? (厂房出租开增值税专用发票)

    厂房出租开具增值税发票税率是多少? (厂房出租开增值税专用发票)

  • 税务局属于什么单位(税务局属于什么单位经济类型) (税务局属于什么行业类别)

    税务局属于什么单位(税务局属于什么单位经济类型) (税务局属于什么行业类别)

  • 浙江省国地联合电子税务局(浙江国家电子税务局) (浙江 国家地理)

    浙江省国地联合电子税务局(浙江国家电子税务局) (浙江 国家地理)

  • 材料抵扣货款怎么写简单协议范本
  • 支付办公楼维修费
  • 增值税发票价税合计怎么算价款和税费
  • 客户到期不付款如何处理
  • 开办费计入管理费用后是否要转出
  • 河道工程维护管理费征收
  • 抵税更正申报需要多久
  • 商贸有限公司要报地税吗
  • 增值税普通发票和专用发票有什么区别
  • 税收缴款书怎么做凭证
  • 代开普票需要具备哪些资料?
  • 小规模增值税怎么做账
  • 机动车销售发票如何补开?
  • 物业税额
  • 个税专项扣除有几项
  • 支付装修款
  • 企业所得税中的资产总额怎么填
  • 经营费用包括哪些内容
  • 生产企业销售给其他单位的生产工具
  • 仓库折旧费
  • 吊销执照公司资产怎么办
  • 支付境外特许权许可使用费资料
  • 财务冲抵如何处理
  • 电脑老是弹出广告怎么处理
  • 怎么设置宽带开关网络
  • win11自动更新卡在94%
  • wamp使用
  • 所得税减免与纳税的关系
  • 普利特维采湖群国家公园天气
  • php实现用户登录
  • 西安微信公众号开发
  • npm ERR! code ERESOLVEnpm ERR! ERESOLVE could not resolve dependency
  • 公司更衣柜费用怎么算
  • 私募基金成立的规模条件
  • 探望生病职工的话语
  • 修改公司章程注意事项
  • python中如何读取列表中的指定
  • 员工在其他公司担任股东,违法吗
  • sql server使用sql语句
  • sqlserver连接数据库的方法
  • 个人所得税核定征收税率
  • sql server 2008语句大全
  • Advanced SQL Injection with MySQL
  • 结转全年利润总额
  • 收益性支出包括哪些内容
  • 土地使用权的界定
  • 错账原因有哪些类型
  • 工程在建工程转固清单
  • 餐饮赠送的菜品需要缴税吗
  • 开经销商公司要多少钱
  • 已认证的招待费怎么入账
  • 带折扣的发票如何开具
  • 存货期末报表列示
  • 专票取消认证
  • server2012打开sqlserver
  • sql查询结果数量
  • win7系统调亮度怎么调
  • xp系统没有鼠标自己乱跳
  • centos支持中文
  • yum providers命令
  • linux操作系统主要用来干嘛?
  • 基于个人同意处理个人信息的个人什么撤回其同意
  • win7系统安装环境
  • 安卓飞行手游
  • kvm 安装
  • unity3d ik
  • node.js视频教程
  • webview实现有什么用
  • JavaScript弹出对话框
  • python3循环语句
  • javascript如何
  • JavaScript+html5 canvas实现本地截图教程
  • Android 仿 iphone 自定义滚动选择器
  • 财产保险合同的种类
  • 代理记账管理办法2023
  • 国家税务总局39号文
  • 国税地税数据共多少
  • 福建地税网上办事大厅
  • 政府给予补贴
  • 烟叶税的意义和感悟
  • 免责声明:网站部分图片文字素材来源于网络,如有侵权,请及时告知,我们会第一时间删除,谢谢! 邮箱:opceo@qq.com

    鄂ICP备2023003026号

    网站地图: 企业信息 工商信息 财税知识 网络常识 编程技术

    友情链接: 武汉网站建设