支付给境外的咨询服务费，要代扣代缴企业所得税吗？ (支付给境外的咨询费需要什么资料)

发布时间：2024-02-29

一、支付给境外的咨询服务费，要代扣代缴企业所得税吗？

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支付境外技术服务费是需要扣税的。如果在提供该服务时境外企业未到境内，即其劳务发生地完全在境外，则根据如下规定，对于劳务发生地完全在境外的不需在境内缴纳企业所得税。对于支付给境外个人的款项，凭外汇支付凭证及双方签订的合同即可入账。第十一条　营业税扣缴义务人：

（一）中华人民共和国境外的单位或者个人在境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产，在境内未设有经营机构的，以其境内代理人为扣缴义务人；在境内没有代理人的，以受让方或者购买方为扣缴义务人。（二）国务院财政、税务主管部门规定的其他扣缴义务人。第十二条　营业税纳税义务发生时间为纳税人提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产并收讫营业收入款项或者取得索取营业收入款项凭据的当天。国务院财政、税务主管部门另有规定的，从其规定。

二、支付给境外个人的佣金缴税吗？

增值税1、根据财税[]号文件规定，境外单位或者个人在境内发生应税行为，在境内未设有经营机构的，以购买方为增值税扣缴义务人。

2、根据财税[]号文《销售服务、无形资产、不动产注释》的规定，企业付给国外个人的销售佣金属于商务辅助服务中的经纪代理服务，企业应按照下列公式计算应扣缴税额：应扣缴的增值税=购买方支付的价款÷（1+6%）×6%企业付给国外个人的销售佣金与付给国内个人的销售佣金的区别是：企业付给国内个人的销售佣金，个人应缴增值税=含税销售额÷（1+3%）×3%，且销售额不超过3万元的，免征增值税。

企业付给国外个人销售佣金的适用税率为6%，且不适用增值税起增点规定。

3、注意号文件第十三条和号公告第一条规定的不属于在境内销售服务或者无形资产的情形。扩展资料：除增值税外，还有最重要的：个人所得税1、根据《个人所得税法》规定，在中国境内无住所又不居住或者无住所而在境内居住不满一年的个人，从中国境内取得的所得，依照本法规定缴纳个人所得税。

根据《个人所得税法实施条例》第四和第五条规定，个人因任职、受雇、履约等而在中国境内提供劳务取得的所得属于从中国境内取得的所得。

支付给境外的咨询服务费，要代扣代缴企业所得税吗？ (支付给境外的咨询费需要什么资料)

因此，境外个人在中国境外提供劳务取得的所得不属于从中国境内取得的所得，该所得无需缴纳个人所得税。

2、注意，境内个人（含持有绿卡的中国籍个人）在境外为境内企业提供劳务，境内企业支付销售佣金时，要按规定扣缴个人所得税。

三、支付给境外单位的咨询服务费，代扣代缴增值税如何计算？

是这么计算的，一般在付汇的时候，银行就会开具税收完税证明。

四、支付给外国公司的佣金需要代扣代缴的所得税吗？

摘要:【案例】某外贸出口企业向税务机关咨询，该企业向境外个人支付外贸佣金，是否需要代扣代缴营业税。某市税务局网站答复，该行为不需要代扣代缴营业税。对此，笔者有不同看法。对于一般贸易项下支付给境外个人的佣金，需要先考虑佣金的性质，再确定是否需要代扣代缴营业税。

五、国内企业汇给境外公司的认证费是否要代扣代缴企业所得税及营业税？

代收所得税，不缴纳营业税。根据国税函发［］号及国税函［］号文件规定，国内支付单位与外国企业签订借贷、技术转让、财产租赁等合同或协议，按合同或协议规定支付的利息、租金、特许权使用费等款项，凡已计入本期国内支付单位的成本、费用的，无论是否实际支付上述款项，均认同为已支付，并应按照税法的规定代扣代缴外国企业预提所得税。其中，对按合同规定未到期或延期支付的利息、租金、特许权使用费等款项，企业按照会计制度的有关规定，计提列入企业本期成本、费用在税前扣除的，凡在报送企业所得税申报表计算应纳税所得额时，也作为本期成本、费用的，应在财务上提取该费用时代扣代缴外国企业预提所得税。

六、小规模纳税人，接受境外提供的应税服务，需要代扣代缴增值税吗？？

需要代扣代缴，在主管税务机关缴纳税款并进行对外支付税务备案后才能付汇。根据我国税法规定，境外单位或者个人在境内提供应税服务，在境内未设有经营机构的，扣缴义务人按照下列公式计算应扣缴税额：应扣缴税额=接受方支付的价款÷（1+税率）×税率。

此外，在境外的单位和个人在境内提供应税服务，在境内未设有经营机构的，以其代理人为增值税扣缴义务人；在境内没有代理人的，以接受方为增值税扣缴义务人。

七、我们公司做劳务分包，收到的劳务费为主营业务收入，总承包方代扣代缴的是什么?我们还用交营业税吗？

1.劳务分包公司，给对方开了劳务费按发票金额做:借：应收账款：XX单位；贷：主营业务收入；

2.劳务公司提供的劳务属于服务业的范畴，因此，应该按照劳务收入（即营业额）乘以5%的税率征收营业税。应纳营业税额=营业额（劳务收入）*5%“（除了交营业税，还需交纳附加费）借：营业税费及附加（一般计算公式=劳务收入*5.6%）；贷：应交税费：应交营业税；贷：应交税费：城建费/教育附加费/地方教育附加费（分别为应交营业税的7%/3%2%）；

3.交税时做：借：应交税费：应交营业税；借：应交税费：城建费/教育附加费/地方教育附加费贷：银行存款