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2023年最新税率一览表 (2023年最新税率一般纳税人)
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最新最全税率表!增值税+企业所得税+个税+房产税+契税等个税种!
税种最全的税率表来了!增值税、企业所得税、个人所得税、印花税你想要的,这里都有!赶紧转发收藏学习吧~
增值税
企业所得税
个人所得税
一、 居民个人工资、薪金所得预扣率表
二、 居民个人劳务报酬所得,稿酬所得,特许权使用费所得
三、 综合所得税率表(个税汇算清缴时适用)
四、 经营所得税率表
五、利息、股息、红利所得;财产租赁所得;财产转让所得和偶然所得
利息、股息、红利所得;财产租赁所得;财产转让所得和偶然所得,适用比例税率,税率为%。(该税率适用于居民个人与非居民个人)
六、全年一次性奖金
申报方式:
单独申报:应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数
(注:适用税率,以全年一次性奖金收入除以个月得到的数额对照月度税率表确定)
并入综合所得:应纳税额=(年收入-减除费用-附加扣除-专项附加扣除-其他扣除)×税率-速算扣除数
单独申报适用税率表
综合申报适用税率表
印花税
消费税
附加税
附加税是对增值税、消费税附征的一种税费,包括城建税、教育费附加和地方教育费附加(后两者属于费),税率分别是:
房产税
房产税是对房屋产权所的人征收的税种,分为从价计征和从租计征两种。适用的税率如下:
城镇土地使用税
城镇土地使用税是对在城市、县城、建制镇、工矿区范围内适用土地的单位和个人征收的税种。适用税率如下:
契税
契税是对土地、房屋权属转移时向承受者征收的税种。
土地增值税
土地增值税是对转让土地使用权、地上的建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人征税的税种。土地增值税根据增值额适用不同的税率,具体规定如下:
耕地占用税
耕地占用税是占用耕地建房或从事非农业建设的单位和个人征收的税种。耕地占用税施行地区差别定额税率。
车辆购置税
车辆购置税,是对购置汽车、有轨电车、汽车和挂车、排气量超过毫升的摩托车征收的税种,施行固定的税率,为%。
车船税
车船税是指对中国境内管理部门办理登记的车辆、船舶征收的一种财产税。按年计征,适用税率如下:
关税
关税是对进出口货物征收的税种。
我国进口关税的法定税率包括最惠国税率、协定税率、特惠税率和普通税率。不同种类物品适用的关税税率不同,可在中国海关官网等网站进行查询。
资源税
资源税,对在我国领域内和管辖的其他海域开发应税资源的单位和个人征收。
环境保护税
环境保护税,是对在中国领域内和中国管辖的其他海域排放应税污染物征税的税种。污染物分为大气污染物、水污染物、固体废物、噪声这4种。适用的税率如下:
烟叶税
烟叶税是对我国境内收购晾晒烟叶、烤烟叶的单位征收的税种,适用比例税率%。
船舶吨税
二、烟叶税的纳税人是如何规定的？
根据《中华人民共和国烟叶税法》（中华人民共和国主席令第八十四号）规定：“第一条 在中华人民共和国境内，依照《中华人民共和国烟草专卖法》的规定收购烟叶的单位为烟叶税的纳税人。纳税人应当依照本法规定缴纳烟叶税。......第十条 本法自年7月1日起施行......”
三、在中国烟税是百分之多少
一为国家财政收入，二为你的健康。
四、求大神，香烟的税是不是交的很高，所有烟才贵？
烟草行业年至年行业实现税利年均增长.%，年实现税利已达亿元。年约亿元（不包括收购烟草环节征收的烟叶税）。
(1)年以前，烟草业与其他行业一样统一征收%的产品税。年实行“分税制”后将产品税改征增值税，并新增了消费税种，烟草制品成为消费税的主要税目。年各类卷烟按出厂价统一计征%的消费税；第一次税收调整的时候，由于年确定的卷烟消费税政策中对不同档次的卷烟都按照统一的税率%征收，使得烟草生产企业更倾向多生产利润较高的高档卷烟，企业的产品结构由低档向高档转移，市场广阔的低档卷烟出现了供不应求现象。这一税收政策也使以生产低档卷烟为主的中小烟厂出现严重亏损。那时导致大家都不愿生产低档烟，低档烟生产越多亏本越多。
(2)年7月1日，为促使卷烟产品结构合理化，对卷烟消费税税制再次进行改革，调整了卷烟消费税的税率结构。将消费税税率调整为三档；一类烟%，二、三类烟%，四、五类烟%；从年7月1日起将卷烟消费税由单一税率改为差别税率，一类卷烟的税率提高了%，四、五类卷烟税率降低了%.这一政策实施后，低档卷烟产销大幅度增加，一些中小烟厂的生产由于减税而复苏，高档卷烟比重大的大型名牌卷烟厂由于税负的增加利润大幅下滑，削弱了大企业原有的优势地位，使得小烟厂的关停并转变得更困难，给行业的组织结构调整带来了不利影响。此外，这一时期，卷烟消费税一直按照出厂价从价计征，并且只在生产环节征收，导致很多烟厂采用转移定价的方法规避纳税。那个时候，中国烟草就进入了战国时代，地方保护主义严重，地方烟厂小品牌让大品牌压力很大，记得当年湖北个烟厂，红塔山就是这个时候开始走下坡路的。这样税收对中国烟草做大做强很不利，导致品牌集中程度不高，企业多而不强，无法提高整体竞争实力。
(3)年6月1日起，对卷烟消费税的计税方法和税率进行了调整。实行从量与从价相结合的复合计税方法，即按量每5万支卷烟计征元的定额税；从价计征从过去的三档调整为二档，即每条调拨价为元以上的税率为%，元以下的税率为%.地方政府最关心的就是税收了。年，为了促进烟草行业“扶优关小”的内部结构调整，国家又对卷烟消费税进行了第三次改革。年税改后，全国烟草行业消费税总体税负由原来的.5%上升到.3%，提高了6.8个百分点。新税制将高档卷烟税率由%降为%，低档卷烟的税率由%提高到%，并对每箱加征元的从量税，大幅度提高了低档卷烟的税赋。这次调整对以生产中高档卷烟为主的名牌大企业影响不大，总体税负基本稳定。以生产低档卷烟为主的年产万箱以下的中小企业出现严重亏损，这些企业纷纷关闭并退出了市场。以生产低档卷烟为主的年产万箱以下的中小企业出现严重亏损，这些企业纷纷关闭并退出了市场。年的税改除了税率的调整之外，计税办法从原来的从价计税改为从价和从量结合的复合计税办法，计税价格由出厂价改为调拨价或核定价，这在一定程度上减少了企业利用转移定价方式避税的空间。
(4)年，此次卷烟消费税税率调整主要包括两方面内容：一是对消费税征收环节调整。由原在卷烟生产环节征收消费税调整为在卷烟生产环节与卷烟批发环节征收消费税。主要变化在于，一是在卷烟的批发环节对销售的所有牌号规格的卷烟加征一道从价税，消费税税率为5%。二是生产环节消费税税率调整。甲类卷烟每标准条(支，下同)调拨价格在元(不含增值税)以上(含元)的卷烟，税率调整为%;乙类卷烟每标准条调拨价格在元(不含增值税)以下的卷烟，税率调整为%;雪茄烟生产环节的消费税由%调整为%。卷烟的从量定额税率不变，即每标准箱元。
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