位置: 工商财税 - 正文

小规模纳税人收到的专票怎么处理? (小规模纳税人收到增值税专用发票怎么办)

编辑:rootadmin

一、小规模纳税人收到的专票怎么处理?

推荐整理分享小规模纳税人收到的专票怎么处理? (小规模纳税人收到增值税专用发票怎么办),希望有所帮助,仅作参考,欢迎阅读内容。

文章相关热门搜索词:小规模纳税人收到的专票怎么处理? ,内容如对您有帮助,希望把文章链接给更多的朋友!

专票对于小规模纳税人来说,是不能抵扣的,也无需认证的。但作为小规模纳税人已经取得了增值税专用发票的话,就作为普通发票用来入帐就可以了,将抵扣联和发票联一起入作为备查,不能进行抵扣,这是为了以防对方增值税一般纳税人如果发现或被查出开错发票,到时会调查用。

纳税人开票的时候,如果不做特别要求,是很难判断对方是否是一般纳税人的,可能就直接开了专票。

扩展资料

增值税专用发票是由国家税务总局监制设计印制的,只限于增值税一般纳税人领购使用的,既作为纳税人反映经济活动中的重要会计凭证又是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明;是增值税计算和管理中重要的决定性的合法的专用发票。

实行增值税专用发票是增值税改革中很关键的一步,它与普通发票不同,不仅具有商事凭证的作用,由于实行凭发票注明税款扣税,购货方要向销货方支付增值税。它具有完税凭证的作用。更重要的是,增值税专用发票将一个产品的最初生产到最终的消费之间各环节联系起来,保持了税赋的完整,体现了增值税的作用。

二、小规模纳税人开专票如何交税?

1、如果小规模纳税人月销售额(或季度应税销售额),没有超过免征增值税规定的销售额限额(月度申报的不超过万,季度申报的不超过万),则针对开具普票的部分,可以享受免征增值税的优惠,而开具专票的部分需要按照发票上注明的税额缴纳增值税。

2、如果小规模纳税人月度销售额(或季度应税销售额)超过增值税免征增值税对应的销售额限额,则不管是开具专票对应的销售额,还是开具普票对应的销售额以及未开票对应的销售额,均需要正常缴纳增值税,应纳税额=不含税销售额×适用征收率。

3、特殊情况,本期发生销售不动产的行为。如果小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额超过万元,但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过万元的,则可以享受免征增值税的优惠,但是针对开具专票对应的销售额依然需要缴纳正常缴纳增值税。

【以上回复仅供参考,具体以相关法律法规规定为准】

三、小规模纳税人收到专票多久可以退回吗?

当小规模纳税人取得了专票之后是不需要退回去重新开具的!

根据增值税开具指南第三条规定:增值税纳税人购买货物、劳务、服务、无形资产或不动产,索取增值税专用发票时,须向销售方提供购买方名称(不得为自然人)、纳税人识别号或统一社会信用代码、地址电话、开户行及账号信息,不需要提供营业执照、税务登记证、组织机构代码证、开户许可证、增值税一般纳税人资格登记表等相关证件或其它证明材料。

也就是说,销售方向购入方提供发票的时候,并不需要查证对方是否是小规模纳税人,是否能够接收增值税专用发票的,所以没有必要退回去!

四、一般纳税人收到小规模开的进度款普票怎么做账?

小规模纳税人收到的专票怎么处理? (小规模纳税人收到增值税专用发票怎么办)

一般企业达到一定规模后当地税务局会要求企业申办一般纳税人资格。成为一般纳税人后税务局会收回之前的纸质发票改为电脑开票也就是增值税发票。增值税发票分两种:专票和普票,专票可以抵扣而普通发票不能抵扣。

你购料收到增值税普票,会计处理:

借:原材料-----金额(全部购买金额)

贷:银行存款

五、水果公司一般都是小规模纳税人吗?

企业注册下来后都是小规模纳税人,只是后期有开增值税专用发票的需求,就要去税务局登记成一般纳税人,才可以领取增值税专用发票!

六、小规模纳税人普票收入分录?

小规模纳税人普票收入,借:银行存款,贷:应交税费—应交增值税,贷:主营业务收入。

七、小规模纳税人收专票和普票的区别?

小规模纳税人收专票和普票没有区别,小规模纳税人不能抵扣进项税,无论专票还是普票都需以含税价计入成本。

八、小规模纳税人开专票和普票的区别?

非请自来。

小规模纳税人开增值税专用发票与普通发票区别大着呢,怎么说,咱们一起来看看。

行业类型

我们知道,通常情况下,大部分小规模纳税人只能开具普通发票,只有部分试点行业的才能自行开具专用发票,如住宿业、建筑服务业等。可以说,行业不同或企业类型不同,开具发票也有所不同。

例如,一个主营商品销售的小规模纳税人企业与一个一般纳税人发生交易,如果对方要求开具专用发票,该小规模纳税人是不能自行开具专用发票,只能向税务机关申请代开。

同时,这就引申出另外一个问题,什么问题呢,那是企业及老板最上心的事,即税款的缴纳问题。

税款计缴

这是最大的区别。按现行规定,按月申报的小规模纳税人,月销额不超过万元(季度申报不超过万元)免征增值税。这是有前提的,前提是不能存在有代开(或自行)开具专票。开具专票,不管销售额多少都需要计缴增值税。相反,如果开具普通发票,符合标准可以享受免征增值税。

我想,主要的区别就是这样了。

九、一般纳税人收到小规模纳税人开的增值税专票,抵扣后要交%税吗?

一般纳税人向小规模购买产品,取得3%增值税专用发票可以抵扣,进项税=购进含税价÷(1+3%)×3%。一般纳税人企业出售该产品,如税率为%,则销项税=出售含税价÷(1+%)×%,应交增值税=销项税-进项税但是,如果购进时取得小规模纳税人开具的是增值税普通发票,则不存在抵扣。

十、小规模纳税人1%是专票还是普票?

小规模纳税人既可以开1%的专票,也可以开1%的普票。但是如果开出去的专票,不管开多少金额,专票要按照票面的税额缴纳增值税及附加税,如果开的是普票,可以享受月万季度万以内减免增值税的相关政策

标签: 小规模纳税人收到增值税专用发票怎么办

本文链接地址:https://www.jiuchutong.com/gongshang/388134.html 转载请保留说明!

上一篇:医保电子缴费凭证怎样打印? (医保电子缴费凭证怎么查询)

下一篇:用if函数计算个人所得税的excel公式 (用if函数计算个人应交所得税)

  • 金融商品转让为什么不能开专票(金融商品转让为什么不能扣除相关税费)

    金融商品转让为什么不能开专票(金融商品转让为什么不能扣除相关税费)

  • 综合利用资源减计收入调利润总额吗(综合利用资源减计收入)

    综合利用资源减计收入调利润总额吗(综合利用资源减计收入)

  • 转登记纳税人的开票系统需要更换吗?(纳税人转登记期限)

    转登记纳税人的开票系统需要更换吗?(纳税人转登记期限)

  • 企业接收供应商赠品怎么正确的入账?

    企业接收供应商赠品怎么正确的入账?

  • 受托方提供材料并加工增值税该怎么计算?(受托方提供材料怎么写)

    受托方提供材料并加工增值税该怎么计算?(受托方提供材料怎么写)

  • 金税三期地税以前的附加税报表怎么打印?(金税三期的变化)

    金税三期地税以前的附加税报表怎么打印?(金税三期的变化)

  • 提供物业管理服务的纳税人向服务接受方收取的自来水水费如何开具增值税专用发票?(提供物业管理服务的纳税人如何认定)

    提供物业管理服务的纳税人向服务接受方收取的自来水水费如何开具增值税专用发票?(提供物业管理服务的纳税人如何认定)

  • 分支机构非独立核算的用申报财务报表吗

    分支机构非独立核算的用申报财务报表吗

  • 投资公司的都需要缴什么税(投资公司要具备什么)

    投资公司的都需要缴什么税(投资公司要具备什么)

  • 投资性房地产转让分录怎么写?(投资性房地产转换的会计处理)

    投资性房地产转让分录怎么写?(投资性房地产转换的会计处理)

  • 汇算清缴后缴纳的所得税如何做账务处理?(汇算清缴后缴纳的企业所得税怎么做分录)

    汇算清缴后缴纳的所得税如何做账务处理?(汇算清缴后缴纳的企业所得税怎么做分录)

  • 金税盘复核人怎么设置(金税盘开票系统复核人员设置在哪里)

    金税盘复核人怎么设置(金税盘开票系统复核人员设置在哪里)

  • 废旧物资回收公司的账务处理是?(废旧物资回收公司名称)

    废旧物资回收公司的账务处理是?(废旧物资回收公司名称)

  • 去年盈余公积未提当年如何做账务处理?(盈余公积年初和年末没有变化)

    去年盈余公积未提当年如何做账务处理?(盈余公积年初和年末没有变化)

  • 个体户没建账是怎么报税?(个体户没有账)

    个体户没建账是怎么报税?(个体户没有账)

  • 认证用于出口的进项发票如何做账?(产品出口认证)

    认证用于出口的进项发票如何做账?(产品出口认证)

  • 已认证进项税转出会计分录?(已认证进项税转出口退税怎么处理)

    已认证进项税转出会计分录?(已认证进项税转出口退税怎么处理)

  • 外贸企业的留抵税额怎样转出?(外贸企业留抵退税申请表怎么填)

    外贸企业的留抵税额怎样转出?(外贸企业留抵退税申请表怎么填)

  • 开业建账到年末关账整套账务处理阶段(开业建账到年末怎么做账)

    开业建账到年末关账整套账务处理阶段(开业建账到年末怎么做账)

  • 广东国家税务局 (广东国家税务局电话)

    广东国家税务局 (广东国家税务局电话)

  • 个人在税务局(个人在税务局开劳务费,还需要在个税系统代扣代缴吗?) (个人在税务局一个月能开多少)

    个人在税务局(个人在税务局开劳务费,还需要在个税系统代扣代缴吗?) (个人在税务局一个月能开多少)

  • 西安大修基金和契税新政策2016(西安市大修基金和契税收费标准) (西安大修基金和契税怎么计算)

    西安大修基金和契税新政策2016(西安市大修基金和契税收费标准) (西安大修基金和契税怎么计算)

  • 地税审计税务稽查怎么审(地税审计税务稽查怎么审查) (地税审计税务稽查局职责)

    地税审计税务稽查怎么审(地税审计税务稽查怎么审查) (地税审计税务稽查局职责)

  • 税务局代开发票还要纳税吗
  • 所得税汇算清缴招待费扣除标准
  • 附加税申报免抵税额什么意思
  • 农产品进项税额转出怎么算
  • 公司购入的财务怎么做账
  • 企业外币账户开户流程
  • 事业单位固定资产入账标准最新规定
  • 中小型物流公司简介
  • 公司每月利润明细表
  • 盈利能力分析对企业发展的意义
  • 抵缴以前年度多缴所得税如何做会计分录?
  • 财务软件要入固定资产吗
  • 从个人出开进的房租租赁发票可以抵扣几个点?
  • 没有业务来往可以报税吗
  • 刻章的发票怎么做分录
  • 非营业活动交增值税吗
  • 运费发票备注栏样板
  • 出售固定资产计入
  • 税收征收管理权是什么
  • 小规模纳税人月销售额不超过10万免征
  • 怎样获得win11
  • 非正常损失为什么不赔偿
  • linux如何使用
  • php获取用户名
  • php jquery教程
  • 建筑工程增值税税率是多少
  • 用银行存款支付明年的财产保险费
  • 工程投标保证金最新规定
  • 暂估成本会计分录
  • ibm-web-ext.xmi
  • 收入的特征包括什么
  • 农村合作社免所得税吗
  • 会计利润类科目是什么
  • idea添加web项目
  • 兰溪园林绿化养护
  • vue.config.js 中 devServer.proxy 配置说明,以及配置正确不生效问题
  • 投资公司收到境外债务
  • jquery 元素
  • vue大型项目撑得住吗
  • 银行的抵债资产是否需要缴纳房产税
  • 增值税抵扣进项税额什么意思
  • 政府补助的核算内容有哪些
  • 条形码费用属于哪个科目
  • python中字符串转数字函数
  • 结余资金包括结转资金吗?
  • 税额和税款是一回事吗
  • 公司之间往来款需要交税吗
  • mysql编程一般步骤
  • 收购固定资产账务处理
  • 当事人对付款时间没有约定或者约定不明的
  • 新注册企业实收资本没到账怎么处理
  • 对于审核后的凭证可直接修改对吗
  • 收到工程款怎么入账
  • 印花税减免额不能为零怎么填
  • 应付账款是已经付了还是没付
  • 通信地址需要写什么
  • 设立明细账的目的
  • xp安全模式怎么用
  • ubuntu下安装QT教程
  • linux系统中的链接文件主要分为两种
  • win10系统怎么设置电脑密码
  • Linux服务器架设指南百度网盘
  • 基于javascript数独游戏论文参考文献
  • android 自定义dialog
  • Android游戏开发教程
  • bat 批处理文件
  • 如何解决eclipse非正常关闭重打开编译代码
  • 详细的测试用例
  • jquery 回车
  • jquery的使用步骤
  • unity方法调用
  • shell脚本实现Linux运维监控
  • jquery移动版
  • 三证合一,税号和营业执照不一样可以吗
  • 建筑行业增值税税收优惠政策
  • 大同地税局地址
  • 交警认可的客货两用车型
  • 教师资格证认定流程
  • 省纪检委派驻机构值得去么
  • 南通地税电话号码
  • 免责声明:网站部分图片文字素材来源于网络,如有侵权,请及时告知,我们会第一时间删除,谢谢! 邮箱:opceo@qq.com

    鄂ICP备2023003026号

    网站地图: 企业信息 工商信息 财税知识 网络常识 编程技术

    友情链接: 武汉网站建设