个人转让商业用房缴纳土地增值税吗？ (个人转让商业用房税费)

一、个人转让商业用房缴纳土地增值税吗？

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1、营业税：个人转让营业用房，按转让价与购入价的差额征收营业税，税率为5%。(1)转让价：营业用房的转让价格都要以评估价为准。(2)购入价：购房发票记载的金额，即实际支付金额。

2、城市维护建设税：个人转让营业用房应缴城市维护建设税=个人转让营业用房应缴营业税×城建税税率，城建税税率根据纳税人房屋所在地不同，分别为7%、5%和1%。

3、教育费附加：个人转让营业用房应缴教育费附加=个人转让营业用房应缴营业税×3%。

4、土地增值税：按增值额计算缴纳，实行超率累进税率，税率为%、%、%、%。其中增值额为销售收入减去扣除项目金额;税率依照增值率分档。增值率为增值额除以扣除项目金额。

二、开发商业用房应该怎样缴纳土地增值税？

按增值额缴纳。 纳税人转让房地产所取得的收入减除本条例第六条规定扣除项目金额后的余额，为增值额。 纳税人转让房地产所取得的收入，包括货币收入、实物收入和其他收入。 　　计算增值额的扣除项目： 　　（一）取得土地使用权所支付的金额； 　　（二）开发土地的成本、费用； 　　（三）新建房及配套设施的成本、费用，或者旧房及建筑物的评估价格； 　　（四）与转让房地产有关的税金； 　　（五）财政部规定的其他扣除项目。 土地增值税实行四级超率累进税率： 　　增值额未超过扣除项目金额％的部分，税率为％。 　　增值额超过扣除项目金额％、未超过扣除项目金额％的部分，税率为％。 　　增值额超过扣除项目金额％、未超过扣除项目金额％的部分，税率为％。 　　增值额超过扣除项目金额％的部分，税率为％。

三、商业用房每年都得交什么费用？

商业房产每年都要收如下费用：

1、契税：按房屋交易额5%缴纳。（买方承担）

2、土地增值税：按房屋交易额1%缴纳。（卖方承担）

3、所得税：按房屋交易额1%或房屋现值-房屋原值差额%缴纳。（卖方承担）

4、印花税：按房屋交易额万分之十缴纳。（买卖双方各承担一半）

5、房屋产权登记费：.元。（买方承担）

6、房屋交易手续费：按房屋交易额1.9%缴纳。（买卖双方各承担一半）

7、满5年，需缴纳交易过户费：5元/平方米。

商业房产是指各类商店、门市部、饮食店、粮油店、菜场、理发店、照相馆、浴室、旅社、招待所等从事商业和为居民生活服务所用的房屋，以及办公用房，如写字楼等，还包括车库等。

四、商业用房契税要交多少？

税收多少要看你房子的硬件。

1、房地产交易手续费：3元/平方米。

2、房屋登记费：元/本。

3、权证印花税：5元/本。

4、印花税：房屋产价的0.%。

5、契税：交易价（或评估价）×3%。卖方税费： 1、房地产交易手续费：3元/平方米。2、印花税：房屋产价的0.%。还有一些增值税，让出金如下： 土地增值税： 可提供上手购房发票的，土地增值税=[转让收入－上手发票价（每年加计5%）－有关税金]×适用税率速算公式。不能提供上手购房发票的，土地增值税=（转让收入－转让收入×%）×%。个人所得税： 据实征收为（转让收入-房产原值-合理费用）×%，核定征收为转让收入×7.5%×%。营业税及附加税： 可提供上手购房发票的，为（转让收入－上手发票价）×5.5%。

五、商业用房营业如何交税？

　　商业用房，个人出租和企业出租税额是不同的，分别如下：

　　一、个人出租房屋（商铺、写字间等）应缴纳以下税款：

　　1、房产税：以租金收入%计算缴纳（根据《中华人民共和国房产税暂行条例》第四条的规定）。

　　2、营业税：以租金收入的5%计算缴纳（根据《中华人民共和国营业税暂行条例》税目税率表）。

　　3、城市维护建设税及教育费附加：以实际缴纳的营业税税额乘以城建税率（按纳税人所在地不同适用7%、5%、1%三档税率）和教育费附加率3%计算缴纳。

　　4、个人所得税：按财产租赁所得，每次收入不超过元的，减除费用元；元以上的，减除%的费用，其余额为应纳税所得额，税率是%（根据《中华人民共和国个人所得税法》第三条和第六条及《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第八条和第二十一条的规定）。

　　5、印花税：按财产租赁合同租赁金额的千分之一贴花。税额不足1元，按1元贴花（根据《中华人民共和国印花税暂行条例》及印花税税目税率表）。

　　二、企业纳税人出租，房产承租方用于经营应缴纳以下税款：

　　1、房产税：以租金收入%计算缴纳。

　　2、营业税：以租金收入的5%计算缴纳。

　　3、城市维护建设税及教育费附加：以实际缴纳的营业税税额乘以城建税率（按纳税人所在地不同适用7%、5%、1%三档税率）和教育费附加率3%计算缴纳。

　　4、企业所得税：年终汇算清缴。

　　5、印花税：按财产租赁合同按租赁金额千分之一贴花。税额不足1元，按1元贴花。

六、二手商业用房过户需要交什么税，房产和土地的别怎么交？

税收多少要看你房子的硬件。税费标准如下：

买方税费：

1、房地产交易手续费：3元/平方米。

2、房屋登记费：元/本。

3、权证印花税：5元/本。

4、印花税：房屋产价的0.%。

5、契税：交易价（或评估价）×3%。

卖方税费：

1、房地产交易手续费：3元/平方米。

2、印花税：房屋产价的0.%。

还有一些增值税，让出金如下：

土地增值税：

可提供上手购房发票的，土地增值税=[转让收入－上手发票价（每年加计5%）－有关税金]×适用税率速算公式。

不能提供上手购房发票的，土地增值税=（转让收入－转让收入×%）×%。

个人所得税：

据实征收为（转让收入-房产原值-合理费用）×%，核定征收为转让收入×7.5%×%。

营业税及附加税：

可提供上手购房发票的，为（转让收入－上手发票价）×5.5%。

扩展资料：

卖方：①印花税--0.%，②营业税--5.5%（个人购买住房不满2年的普通住房），③个人所得税（转让收入－房屋原值－转让住房过程中缴纳的税金－合理费用）×%

买方：①契税--1.5%（普通住宅享受1.5%的优惠税率，即住宅小区建筑容积率在1.0（含）以上、单套建筑面积在（含）平方米以下、实际成交价低于同级别土地上住房平均交易价格1.2倍以下这3个条件的住房为普通住房）--3%（非普通住宅按3%税率征收契税），②印花税--0.%

为让大家更清楚所需交纳的税费情况，特举例说明：

第一类：二手商品房

甲购买了一套平米的房子，假设房屋原值为万，以万元出售给乙。那么

（一）甲转让房屋需要交纳的税费为：

印花税=成交额×0.%=万×0.%=元

增值税=成交额×5.5%=万×5.5%=元

根据规定：如果不能提供房屋原值的，将按纳税人住房转让收入的1%核定应纳个人所得税额；能提供完整资料的，按应缴个税额的%计算。那么，就该套房屋而言，其个税将会有两种算法：

①按照%征税：（商品房及其他住房合理费用为：最高扣除限额为房屋原值的%。）

个税=（转让收入－房屋原值－转让住房过程中缴纳的税金－合理费用）×% =(--3.-0.-4.8)×%万=元

②按照1%征税：

个税=住房转让收入×1%=万×1%=元

如果按%征收个税，那么，甲所需交纳的税费总额为元；如果按1%征收个税，那么，甲所需交纳的税费总额为元。

（二）乙购买房屋需要交纳的税费为：

由于该套房屋符合普通住宅条件，因此其契税按1.5%的优惠税率征收。

契税=成交额×1.5%=万×1.5%=元

印花税=成交额×0.%=万×0.%=元

乙所需交纳的税费总额为元。

第二类：已购公房

甲购买了一套平米的房子，假设房屋原值为万，以万元出售给乙。由于该套房屋已满五年并且属于家庭唯一生活用房，因此甲出售时无需交纳增值税和个人所得税。其它税费为：

（一）甲转让房屋需要交纳的税费为：

印花税=成交额×0.%=万×0.%=元

甲所需交纳的税费总额为元。

（一）乙转让房屋需要交纳的税费为：

由于该套房屋符合普通住宅条件.因此其契税按1.5%的优惠税率征收。

契税=成交额×1.5%=万×1.5%=元

印花税=成交额×0.%=万×0.%=元

乙所需交纳的税费总额为元。

第三：二手经济适用房

甲购买了一套平米的房子，假设房屋原值为万，以万元出售给乙。根据政策规定，未满五年的经济适用房出售时不用交纳个税。其税费具体为：

（一）甲转让房屋需要交纳的税费为：

印花税=成交额×0.%=万×0.%=元

增值税=成交额×5.5%=万×5.5%=元

甲所需交纳的税费总额为元。

（二）乙转让房屋需要交纳的税费为：

由于该套房屋符合普通住宅条件，因此契税按1.5%的优惠税率征收。

契税=成交额×1.5%=万×1.5%=元

印花税=成交额×0.%=万×0.%=元

乙所需交纳的税费总额为元。

参考资料：

七、宅基地转让需要交土地增值税吗？

不用。特别提醒：宅基地使用权不得单独转让，需地随房一并转让，而且只能在同一集体经济组织内部成员间转让。

农村房屋怎样买卖才合法?法律是这样规定的!

八、天津市出让土地的商业用房交易时土地出让金如何缴纳？

这个情况比较复杂，既然是商业性质的出让土地，就应该是缴清了出让金的。交易时不需要再缴纳。交易时只需要进行资产评估，将剩余年限的出让金计算在交易费用中就行了。

九、继承非住宅再转卖如何交土地增值税？

个人转让非住宅可以进行查实征收或核定征收。查实征收可按房屋及建筑物的评估价格、取得土地使用权所支付的地价款和按国家统一规定缴纳的有关费用及在转让环节缴纳的税金作为扣除项目金额计征土地增值税，核定征收的征收率为6%。

十、商业用房房产税如何征收？

《中华人民共和国房产税暂行条例》对此有明确规定，但各个地方因时间和政策的不同对于房产税的征收也会有不同的规定，具体的可以打税务咨询电话进行询问。

第三条 房产税依照房产原值一次减除％至％后的余值计算缴纳。具体减除幅度，由省、自治区、直辖市人民政府规定。 没有房产原值作为依据的，由房产所在地税务机关参考同类房产核定。

房产出租的，以房产租金收入为房产税的计税依据。

第四条 房产税的税率，依照房产余值计算缴纳的，税率为1．2％；依照房产租金收入计算缴纳的，税率为％。