小规模纳税人忘记报税怎么办？ (小规模纳税人忘记作废发票导致超过免税范围)

一、小规模纳税人忘记报税怎么办？

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小规模纳税人一般都是季报，一个季度报一次，有一些是月报，如果过了申报期没报，带上材料，公章去税务局大厅，在柜台补申报，有可能会罚款，如果有税，要缴纳滞纳金

二、小规模纳税人月报税吗？

1、先做会计凭证；

2、然后过账（明细账、总账等）；

3、再做财务报表；

4、最后再申报纳税。 需要申报的报表有：《小规模纳税人纳税申报表》、《增值税申报附列资料》、《资产负债表》、《损益表》，所有的报表应该都可以从纳税申报系统生成打印，如果需要纸质报表，可以向当地税务机关免费索取。 需要报税纳税的税种如下： 1、城建税按缴纳的增值税的7％缴纳； 2、教育费附加按缴纳的增值税的3％缴纳； 3、地方教育费附加按缴纳的增值税的2％缴纳； 4、印花税：购销合同按购销金额的万分之三贴花；帐本按5元／本缴纳（每年启用时）；年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳（第一年按全额缴纳，以后按年度增加部分缴纳）；

5、城镇土地使用税按实际占用的土地面积缴纳（各地规定不一，XX元／平方米）；

6、房产税按自有房产原值的％＊1．2％缴纳；

7、车船税按车辆缴纳（各地规定不一，不同车型税额不同，XX元辆）；

8、企业所得税按应纳税所得额（调整以后的利润）缴纳（3万元以内％，3万元至万元％，万元以上％）；

9、发放工资代扣代缴个人所得税。 其中每个月要报的是个人所得税，是在地税报。每个季度要报的是增值税，还有一些流转税的附加税如城建税、教育费附加等。 而“企业所得税”是按季度申报，年底汇算清缴。所得税征收方式可以分为查账征收和核定征收。如果实行查账征收，需要报送的报表很多，并且需要出具由注册会计师签字的查账报告;如果实行核定征收，只需要报送《企业所得税核定征收申报表》。 还要重视的一点，要注意掌握报税的时间，不要报迟了。具体办理，可以在税务局领表格。　

三、小规模纳税人季报税怎么报？

小规模纳税人月不含税销售收入不超过2万元(含2万元)免收增值税，计算公式为：应纳税额=月开票金额合计 ÷(1+3%)× 3%，根据(财税〔〕号)为进一步扶持小微企业发展，经国务院批准，自年8月1日起，对增值税小规模纳税人中月销售额不超过2万元的企业或非企业性单位，暂免征收增值税;对营业税纳税人中月营业额不超过2万元的企业或非企业性单位，暂免征收营业税。

四、小规模纳税人全套报税流程？

1、操作路径：办税桌面--我要办税--税费申报及缴纳--按期应申报--增值税（适用于一般纳税人）在线申报；

2、点击增值税（适用于一般纳税人）在线申报--【申报】进入在线申报界面；

3、进入发票汇总界面后，系统自动获取当期所有的进销项发票数据，纳税人可在发票汇总页面；核对当期发票数据

4、在选择出口企业类型选项的时候，选择是否为出口企业或者出口企业的类型。点击【企业类型设置】按钮，设置完成之后，点击【保存】；

5、如企业发现自己当期发票数据系统未采集完整，或出于慎考虑希望重新采集发票，可点击发票汇总界面的【一键读取】按钮，系统将重新采集企业当期的全部发票数据并按不同票种，不同税率进行展示。读取完成之后，点击【确定】即可；

6、如企业发现自己仅某一票种或某一税率的当期发票数据有变动，可点击各票种后的“读取”按钮进行单项重新读取；

7、当全部发票读取完毕后，系统会自动刷新读取结果并展示，或手动点击“刷新结果”按钮，查看发票读取结果。如图所示；

8、纳税人可以点击【明细】按钮查看具体发票明细；

9、发票汇总界面点击【下一步】按钮，系统进入增值税一般纳税人选表设置界面，企业根据自己实际业务发生情况勾选需报送的申报表，勾选完成点击【下一步】进入增值税纳税申报表；

、选表设置完成后点击【下一步】按钮进入到申报表填写界面。系统提示通过填写《适用加计抵减政策的声明》，来确认适用加计抵减政策。可点击【填写声明】进入《适用加计抵减政策的声明》界面；

、点击【关闭】进入申报表填写界面，我们会在页面左边显示一个报表列表，实现主附表之间的切换，可以点击链接在主表和各个附表之间进行切换。系统会将发票汇总界面的发票数据带入对应的附表（进项发票数据进入附表二，销项发票数据进入附表一，系统提供了完善的表内、表间的自动计算和校验的功能，用户只需填写必需的几项关键业务数据，即可完成从附表到主表的计算），除已带入的发票数据外，纳税人可根据自己实际业务发生情况填写其他数据，此界面可返回发票汇总界面重新查看发票数据。如图所示；

、数据填写完毕核实无误校验通过后，可点击【导出报盘】前台申报，也可点击【申报】按钮进行申报；

、点击【申报】按钮后，系统会进一步校验数据的准确性，若校验失败，会弹出相应的提示信息，可返回修改；若校验成功数据无误，会显示申报成功回执单；点击【确定】可跳转附加税申报。

二、年小规模纳税人申报的优惠政策

1.小规模纳税人增值税从3%降为1%，恢复时期具体根据税局发布官方文件为准，目前年依然延续1%的税率

2.小微企业年应纳税所得额减征

不超过万元的部分，减按5%征收企业所得税

-万元 部分，减按%征收企业所得税

万元部分，按照正常税率%征收企业所得税

所以年度账目利润控制在这些临界点更为划算。

3.月销售额万元以下（含万元）的增值税小规模纳税人，季度申报则是季度销售不超万元，免增增值税（专票不参加免征增值税政策）

4.附加税减半征收，允许各省（区、市）政府对增值税小规模纳税人，在%幅度内征资源税、城市维护建设税、印花税、城镇土地使用税、耕地占用税等地方税种及教育费附加、地方教育附加。

五、物流公司小规模纳税人如何报税？

　　小规模纳税人公司税务一般都比较简单，自公司成立拿到税务登记证的次月起，就要开始申报缴税。

1、网上申报一般都是登陆当地税务系统。　　

2、首先是国税，进入国税局网站首页，右侧有“办税服务厅登录” 　　

3、进入办税服务厅，选择“国税纳税人登录” 　　

4、输入纳税人识别号以及密码就可以登录进去，进行纳税申报了。　　

5、纳税人识别号是税务登记证上最长的那一串数字，纳税人的密码默认为8位纳税人编码。首次登录以后可以进行修改。　　

6、国税申报完成之后，就需要进行地税的纳税申报。　　

7、同理，也是登录地税局的官网。　　

8、点击进入地税局官网，选择“电子税务局” 　　

9、进去之后会显示登录页面，电子税务局提供了网上申报、网上查询等各种功能。　　

、申报缴税需要登录系统，有三个登录方式，最常用的是手机动态码登录。获取绑定的手机验证动态验证码就可以登录了。　　国税和地税都需要申报。　　地税系统现在都是采用手机动态验证码登录，需要去税务办理绑定。

六、小规模纳税人不开票如何报税做账？

小规模纳税人不开票根据国家的税收优惠政策，季度不足万元不到起征点。如实向税务机关申报，并及时记入会计帐目。明细要详细以备税务稽查。

七、小规模纳税人工会经费怎么报税？

看看单位有没有成立工会组织。若有，按照税务局规定的税率申报就可以

八、小规模纳税人餐费怎么做账报税？

这里有两种情况，第一种情况，用于本企业员工的餐费，第二种情况，因经营业务的需要，招待客户等用的餐费，针对第一种情况，小规模纳税人餐费的会计分录为，借应付职工薪酬一职工福利（餐费），贷现金或银行存款。针对第二种情况，小规模纳税人餐费的会计分录为。借管理费用一业务招待费（餐费），贷现金或银行存款，根据分录进行入帐，并在报税（企业所得税）时调整后作所得额减项申报。

九、小规模纳税人报税需要填报什么表？

小规模纳税人公司报税需提供的资料有：

1.国税填报资产负债表、损益表、增值税纳税申报表（适用小规模纳税人）。

2.地税填报资产负债表、损益表、综合纳税申报表、扣缴个人所得税报告表。小规模纳税人：小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。所称会计核算不健全是指不能正确核算增值税的销项税额、进项税额和应纳税额。

十、小规模纳税人的报税流程是什么？

分为国税和地税两种，具体流程如下： 国税：

1、每月电话申报

2、每月填写小规模增值税申报表。一式三份。一季度一交。 一般1月，4月，7月，　月日之前报所得税时交。

3、每季度报所得税。 地税： 1、每月报城建税，教育附加费，个人所得税。 2、小规模纳税人如何报税小规模纳税人如何报税。还有残疾人保障金，价格调节基金，防洪基金。（一般一年交一次） 3、工会经费。（报税需要哪些资料） 若无业务，表中报零即可。