位置: 工商财税 - 正文

增值税预缴税款表怎么填? (增值税预缴税款在主表怎么填写)

编辑:rootadmin

一、增值税预缴税款表怎么填?

推荐整理分享增值税预缴税款表怎么填? (增值税预缴税款在主表怎么填写),希望有所帮助,仅作参考,欢迎阅读内容。

文章相关热门搜索词:增值税预缴税款表怎么填? ,内容如对您有帮助,希望把文章链接给更多的朋友!

一、本表适用于纳税人发生以下情形按规定在国税机关预缴增值税时填写。 (一)纳税人(不含其他个人)跨县(市)提供建筑服务。 (二)房地产开发企业预售自行开发的房地产项目。 (三)纳税人(不含其他个人)出租与机构所在地不在同一县(市)的不动产

二、在哪打印国税增值税预缴税款表?

(1)纳税申报。纳税人可通过财税库银电子缴税系统或银行卡(POS机)等方式缴纳税款,办税服务厅应按规定开具完税凭证。

  (2)网上申报。

  正式申报成功后,可以通过“申报查询”功能打印出申报表(纸张为A4纸)。

  扣款成功后,可以到开户银行打印完税凭证。

  网上申报是指每月初在网上申报上月的增值税纳税申报、营业税纳税申报、会计报表申报、个人所得税申报。网上申报有专门的网上申报系统,而且有公司特定的U KEY。

  抄税:每月1号开始抄税,在单位就可以,然后打印出销项发票汇总表等;

  报税:就是把你抄完税的IC卡和打出汇总表在国税局规定的日期内去国税局报税。(报税和申报可以同时进行)

  纳税申报:就是把你的一般增值税申报的主表、附表、财务报表一同带到国税局、地税局去申报纳税。

  电子申报是上自己先在单位上网申报,然后把IC卡、主表、附表、财务报表带到税务局再申报就可以了。

三、增值税预缴税款表怎么填写例题?

销售额万,填列在《增值税预缴申报表》第一行“建筑服务”“销售额”列;其向分包方支付款项万填列在《增值税预缴申报表》第一行“建筑服务”“扣除金额”列; 预征税额=(含税销售额-扣除金额)÷1.×1%=(万-万)÷1.×1%=1万填列在《增值税预缴申报表》第一行“建筑服务”“ 预征税额”列。

四、预缴税款分录怎么做(增值税预缴)?

一、预缴税款会计分录:

借:应交税费——预交增值税 贷:银行存款 月末,企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目, 借记:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——预交增值税

五、增值税预缴税款表预征税额怎么计算?

(一)提供建筑服务的“预缴税款”

1.适用一般计税方法计税的,应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+%)×2%

2.适用简易计税方法计税的,应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+3%)×3%

纳税人取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为负数的,可结转下次预缴税款时继续扣除。

(二)不动产转让的“预缴税款”

1、以转让不动产取得的全部价款和价外费用作为预缴税款计算依据的,计算公式为:

应预缴税款=全部价款和价外费用÷(1+5%)×5%

2、以转让不动产取得的全部价款和价外费用扣除不动产购置原价或者取得不动产时的作价后的余额作为预缴税款计算依据的,计算公式为:

应预缴税款=(全部价款和价外费用-不动产购置原价或者取得不动产时的作价)÷(1+5%)×5%

增值税预缴税款表怎么填? (增值税预缴税款在主表怎么填写)

(三)不动产租赁的“预缴税款”

1.纳税人出租不动产适用一般计税方法计税的,按照以下公式计算应预缴税款:

应预缴税款=含税销售额÷(1+%)×3%

2.纳税人出租不动产适用简易计税方法计税的,除个人出租住房外,按照以下公式计算应预缴税款:

应预缴税款=含税销售额÷(1+5%)×5%

3.个体工商户出租住房,按照以下公式计算应预缴税款:

应预缴税款=含税销售额÷(1+5%)×1.5%

4.其他个人出租不动产,按照以下公式计算应纳税款:

出租住房:应纳税款=含税销售额÷(1+5%)×1.5%

出租非住房:应纳税款=含税销售额÷(1+5%)×5%

一般纳税人,预缴增值税时,借:应交税费——应交增值税——已交税金贷:银行存款在增值税申报表中,“本期已缴税额”、“分次预缴税额”栏填写预缴的增值税额。小规模纳税人,预缴增值税时,借:应交税费——应交增值税贷:银行存款在增值税申报表主表中,“本期预缴税额”栏填写的预缴增值税额。

六、请问预缴税款分录怎么做(增值税预缴)?

(1)预缴时,

借:应交税费-应交增值税-已交税金

贷:现金或银行存款

这时候“应交税费-应交增值税”是借方余额。

(2)如果出现“当月月发生应交税费,要在预缴税费里抵扣”的情况,即不考虑预缴的一万多增值税,将“应交税费-应交增值税”的当月进项税和销项税加总,出现了贷方余额。

(3)结合以上两点,科目“应交税费-应交增值税”自动就相抵了,注意填好当月申报表就好了。

七、预缴税款分录?

预缴税款,是营业收入之前,在预收账款环节发生纳税义务产生的。首先预缴的税款,不用计入本期税金及附加,只在应交税费科目借方反应,当预收账款符合结转收入条件时结转收入,同时,在应交税费科目贷方提取税金,虽然时间差异,但最终借贷平衡。

八、增值税预缴税款应什么时候抵?

交多了的时候抵。

国税总局第号公告:第十四条 一般纳税人销售自行开发的房地产项目适用一般计税方法计税的,应按照《营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔〕号文件印发,以下简称《试点实施办法》)第四十五条规定的纳税义务发生时间,以当期销售额和%的适用税率计算当期应纳税额,抵减已预缴税款后,向主管国税机关申报纳税。未抵减完的预缴税款可以结转下期继续抵减。

第十五条 一般纳税人销售自行开发的房地产项目适用简易计税方法计税的,应按照《试点实施办法》第四十五条规定的纳税义务发生时间,以当期销售额和5%的征收率计算当期应纳税额,抵减已预缴税款后,向主管国税机关申报纳税。未抵减完的预缴税款可以结转下期继续抵减。

九、外经证预缴税款增值税,预缴税率有哪几种情况?

如果是建筑类,一般计税预交2% ,简易计税或者小规模预交3%。

纳税人跨县(市)提供建筑服务,应按照财税〔〕号文件规定的纳税义务发生时间和计税方法,向建筑服务发生地主管国税机关预缴税款。

应预缴税款计算

(1)一般纳税人跨县(市)提供建筑服务,适用一般计税方法计税的,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照2%的预征率计算应预缴税款。

应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+%)×2%

(2)一般纳税人跨县(市)提供建筑服务,选择适用简易计税方法计税的。

十、预缴税款如何退?

向所属税务局打申请,不过能退回的几率基本为零,他们一般会和你说用来抵扣其它税款

标签: 增值税预缴税款在主表怎么填写

本文链接地址:https://www.jiuchutong.com/gongshang/389276.html 转载请保留说明!

上一篇:地税申报打印不了。一直打印控件未安装,安装后还是没反应。怎么办? (地税申报打印不了发票)

下一篇:甘肃国家税务局发票查询(甘肃省国家税务局电子网络发票系统) (甘肃国家税务局官网)

  • 个税用什么会计科目(个税什么会计科目)

    个税用什么会计科目(个税什么会计科目)

  • 资产处置开的发票的金额 汇算时候计入收入吗(处置资产开啥发票)

    资产处置开的发票的金额 汇算时候计入收入吗(处置资产开啥发票)

  • 电子税务局利润表怎么填(电子税务局利润表本期金额)

    电子税务局利润表怎么填(电子税务局利润表本期金额)

  • 费用报销哪些可以抵扣(费用报销哪些可以不用合同的)

    费用报销哪些可以抵扣(费用报销哪些可以不用合同的)

  • 商业承兑汇票利息什么时候支付

    商业承兑汇票利息什么时候支付

  • 小企业以前年度损益调整账务处理(小企业以前年度损益调整科目编码)

    小企业以前年度损益调整账务处理(小企业以前年度损益调整科目编码)

  • 费用的增加会减少企业的负债吗(费用的增加会减值吗)

    费用的增加会减少企业的负债吗(费用的增加会减值吗)

  • 应付借款利息会计分录怎么写?(应付利息借贷)

    应付借款利息会计分录怎么写?(应付利息借贷)

  • 联营企业分配现金股利会计处理?(联营企业分配利润)

    联营企业分配现金股利会计处理?(联营企业分配利润)

  • 出租房屋收入会计分录(出租房子收入计入什么科目)

    出租房屋收入会计分录(出租房子收入计入什么科目)

  • U8账套销售类型怎么填(u8销售类型怎么设置)

    U8账套销售类型怎么填(u8销售类型怎么设置)

  • 如何计算公司需要准备多少进项票(如何计算公司需增加的营运资金)

    如何计算公司需要准备多少进项票(如何计算公司需增加的营运资金)

  • 待摊费用在资产负债表上体现在哪(待摊费用在资产负债表中怎么表示)

    待摊费用在资产负债表上体现在哪(待摊费用在资产负债表中怎么表示)

  • 借预收账款贷其他应付款要怎么冲平?(借预收账款贷其他应付款什么意思)

    借预收账款贷其他应付款要怎么冲平?(借预收账款贷其他应付款什么意思)

  • 当月入账的进项税是不是要认证勾选呢?(当月入账的进项税必须当月认证吗)

    当月入账的进项税是不是要认证勾选呢?(当月入账的进项税必须当月认证吗)

  • 新公司第一年要做年报吗?(新公司第一年要交什么税)

    新公司第一年要做年报吗?(新公司第一年要交什么税)

  • 公司车辆过户给个人税怎么算?(公司车辆过户给个人需要多少费用)

    公司车辆过户给个人税怎么算?(公司车辆过户给个人需要多少费用)

  • 为什么合理损耗不计入入账价值?(为什么合理损耗不计入成本)

    为什么合理损耗不计入入账价值?(为什么合理损耗不计入成本)

  • 小规模差额征税增值税是什么?(小规模差额征税的账务处理)

    小规模差额征税增值税是什么?(小规模差额征税的账务处理)

  • 企业所得税国税退税的会计帐务处理?(企业所得税国税地税怎么分)

    企业所得税国税退税的会计帐务处理?(企业所得税国税地税怎么分)

  • 集团内部资产无偿划转账务处理是?(集团内部资产无偿划转是否缴纳印花税)

    集团内部资产无偿划转账务处理是?(集团内部资产无偿划转是否缴纳印花税)

  • 在北京电子税务局上如何申请多缴汇算清缴退税?? (在北京电子税务局怎么缴纳社保费)

    在北京电子税务局上如何申请多缴汇算清缴退税?? (在北京电子税务局怎么缴纳社保费)

  • 个体工商户所得税核定征收2023
  • 开票软件找不到已开发票
  • 同一笔业务可以开多张发票吗
  • 税务局开运费发票需要带什么
  • 个人承包业务是否合法
  • 收取物业费不开发票举报电话
  • pos机刷卡的银行有哪些
  • 向银行借款一年是长期还是短期
  • 股票回购后多久注销
  • 广告宣传费用的计算方法
  • 职工发放洗漱用品怎么进行财税处理?
  • 企业外购产品
  • 残保金和工会经费
  • 失去胜诉权但又有起诉权是什么意思
  • 增值税总分机构可以汇总纳税吗
  • 开发成本开发间接费用是哪类账户
  • 出纳人员怎么核对现金日记账?
  • 负债转为投资 资本增加吗
  • 认定为虚开进项发票我的业务是真实的
  • 1697511157
  • 登陆对话框不能输入
  • 什么是进项税和销项税
  • 商贸企业零部件出口退税政策
  • 增值税发票和进项发票什么意思
  • 在windows中桌面是
  • 美容美发属于什么品类
  • 企业职工工伤赔偿标准
  • 直系亲属股权转让免征个人所得税
  • 收到发票未抵扣谁开红字
  • wordpress用什么语言开发
  • windows未能正常启动
  • PHP:imagecolorset()的用法_GD库图像处理函数
  • 企业银行贷款利率2023
  • 债务重组收益的计算
  • 超经营范围开具发票
  • 无偿转让房屋
  • zendstudio写好程序怎样运行
  • 网站伪静态有什么用
  • 企业没有实缴
  • 两套账目
  • 基于微信小程序制作
  • javaweb界面设计
  • 用友t6成本核算
  • 非流动资产基金属于什么科目
  • 社保所属期怎么填
  • 借条每月还款怎么写
  • 免税农产品发票怎么抵扣申报
  • 经营性应付项目的增加为什么调减
  • 餐饮营业收入怎么算
  • 员工福利费属于什么会计科目
  • 转让技术所有权是其他业务收入吗
  • 购入货物的运费计入
  • 红字发票销项税额账务处理
  • 厂家给经销商的补贴怎么开票
  • 上月未记账
  • 其他应收款为负数正常吗
  • 长期债券是长期借款吗
  • 专票先不认证如何申报增值税
  • 企业营运能力分析
  • 残保金减免优惠政策2023最新
  • mysql的性能调优
  • 怎么怎么恢复
  • 同一个用户
  • linux如何使用
  • win10怎么设置开机启动软件
  • win10如何关闭windows defender实时保护
  • 怎么彻底关闭windows更新
  • 安装网络设备
  • linux修改服务器ip地址
  • win7怎么连接耳机蓝牙
  • unity 位图字体
  • linux哪些方法可以查看命令的详细信息
  • unity基于什么语言
  • javascript中select下拉框的用法总结
  • 苏州昆山税务局电话号码
  • 河北省国家税务局长简介
  • 电子税务局网上实名认证流程
  • steam 申请
  • 税务总局2013年65号公告
  • 城市维护建设税怎么算
  • 免责声明:网站部分图片文字素材来源于网络,如有侵权,请及时告知,我们会第一时间删除,谢谢! 邮箱:opceo@qq.com

    鄂ICP备2023003026号

    网站地图: 企业信息 工商信息 财税知识 网络常识 编程技术

    友情链接: 武汉网站建设