企业所得税年报税金及附加怎么填？ (企业所得税年报资产总额平均值怎么填写)

编辑：rootadmin

一、企业所得税年报税金及附加怎么填？

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企业一年中交的城建税，教育费，印花税等汇总起来的总额就填在税金及附加。年报中税金及附加是一个会计科目，用来核算除主税增值税外企业在经营话动中需交的其他税费。

例如，企业交了主税增值税后就会跟着交城市建设维护税，教育弗及地方教育费，还有印花税等，诸如此类的税费都是通过税金及附加来核算的。

二、企业所得税营业收入是按含税金额还是不含税金额？

企业所得税的收入为不含税价，销售收入直接进入利润，价税分离后的增值税不参与所得税计算，一般同一笔产品销售业务的增值税销售收入应与所得税收入一致；增值税是一种价外税，计税金额不得含有增值税，因此在算增值税的时候就要把含税金额算成不含税金额；公式是：不含税金额=含税金额/(1+3%)；增值税金额=不含税税额*3% 。

三、工程结算收了企业所得税还要另收税金吗？

工程款的结算是需要进行税务申请的，需要申报的税款项目包括营业税、个人所得税、城建税、印花税等。

中华人民共和国税收征收管理法实施细则

第三十条　税务机关应当建立、健全纳税人自行申报纳税制度。纳税人、扣缴义务人可以采取邮寄、数据电文方式办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表。

数据电文方式，是指税务机关确定的电话语音、电子数据交换和网络传输等电子方式。

第三十一条　纳税人采取邮寄方式办理纳税申报的，应当使用统一的纳税申报专用信封，并以邮政部门收据作为申报凭据。邮寄申报以寄出的邮戳日期为实际申报日期。

纳税人采取电子方式办理纳税申报的，应当按照税务机关规定的期限和要求保存有关资料，并定期书面报送主管税务机关。

第三十二条　纳税人在纳税期内没有应纳税款的，也应当按照规定办理纳税申报。

纳税人享受减税、免税待遇的，在减税、免税期间应当按照规定办理纳税申报。

二、与工程结算关联紧密的税种有哪些

工程结算决定了开发项目的成本大小，会对项目公司的两种税金造成较大影响，一是土地增值税，二是企业所得税。

四、企业所得税审计怎么核对收入和已交税金？

企业所得税年报税金及附加怎么填？ (企业所得税年报资产总额平均值怎么填写)

你要填写“居民企业财务报告”中的利润表。

保证该利润表中的本年利润和你填写的主表中的利润额一致即可，还需要记得写审计的意见及审计会计师事务所。我们碰到了相同的问题，握个手。

五、实缴税金总额包括个人和企业所得税吗？

纳税总额包括企业全年所纳增值税、营业税、城建税、房产税、印花税、土地使用税、教育费附加、提围防护费。也就是应交税金科目和其他应交款科目和管理费用的二级科目税金的借方金额的总和。

实际上缴税费总额包括增值税、消费税、营业税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船税、教育费附加、矿产资源补偿费、以及代扣代缴的个人所得税等。

六、企业所得税的交款额是报表中的哪个数？

是“应缴税款--应缴企业所得税”科目的借方发生额。一般在会计报表上无法直接看出。利润表中的“所得税费用”是计税数，不是实缴数。分录：计税时，借：所得税费用贷：应缴税款-应缴企业所得税实缴时，借：应缴税款-应缴企业所得税贷：银行存款

七、营业税金及附加包括哪些,包括企业所得税吗？

营业税金及附加主要包括营业税、消费税、资源税、城市维护建设税、教育费附加。其中，应交纳的营业税=营业收入额×适用税率；应交纳城市维护建设税=营业税金总额X适用税率；应交纳教育费附加=营业税金总额×适用税率。

增值税严格意义上不是你企业的税负，因为税负最终是要转到末级消费者身上，你只是代税务局暂时征收，购入的原材料和设备的增值税是不计入成本的，所以不作为营业税金及附加。而所得税是按照营业利润计算的，在没有计算出营业利润之前是没法算的，所以不计入营业税金及附加。

【扩展资料】

企业所得税扣缴申报需要提供的资料：

1、扣缴企业所得税报告表，一式三份;

2、合同、协议或其他能证明双方权利义务的书面资料(复印件);

3、发票或境外机构付汇要求文书(复印件);

4、税务机关要求提供的其他资料。注：已向国税机关提供过的资料可免予再次提供

八、如何区分企业所得税和主营业务税金及附加？

1、营业税金及附加和所得税费用的区别：　　企业所得税和主营业务税金及附加，都是损益类科目，但是具体核算的内容及范围是不同的。

　　营业税金及附加核算营业税、消费税、资源税、教育费附加、城市维护建设税等；而所得税费用是专用于核算企业所得税的；　　

2、企业所得税和主营业务税金及附加，都应通过应交税费科目反映计提与缴纳情况，具体分录如下：　　计提时：　　借：营业税金及附加-营业税　　借：营业税金及附加-城建税等　　贷：应交税费-营业税　　贷：应交税费-城建税等　　借：所得税费用　　贷：应交税费-企业所得税　　支付时：　　借：应交税费-营业税　　借：应交税费-城建税等　　贷：银行存款　　借：应交税费-企业所得税　　贷：银行存款