开具负数发票（专用发票）流程？

编辑：rootadmin

一、开具负数发票（专用发票）流程？

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销售方申请开具　　1.开具情况　　当出现以下情况时，应由销售方申请开具红字专用发票：　　（1）因开票有误购买方拒收　　（2）因开票有误等原因尚未交付。　　2、开具流程　　销售方申请开具红字专用发票流程如下：　　销售方开具并提交申请单　　∨ 　　销售方税务机关审核后开具通知单　　∨ 　　销售方开具红字专用发票　　3.开具方法：　　第一步：选择“发票管理/发票开具管理/发票填开/专用发票填开”菜单　　第二步：按系统提示进行发票号码确认。　　第三步：进入“专用发票填开”界面　　第四步：点击“负数” 　　第五步：选择“直接开具”功能　　第六步：按要求填写对应的的通知单编号　　第七步：按要求填写对应正数发票代码、号码。　　第八步：系统弹出对应正数发票代码、号码及相关信息确认窗口。　　第九步：系统自动生成对应的负数发票（若所填正数发票代码和号码已不在当前发票库，则系统进入负数发票填写界面，用户需手工填写负数发票票面信息）　　第十步：打印发票。　　有关申请单的填开和导出，及报送税局等步骤请看下面介绍：　　申请单填开：　　第一步：进入“发票管理”界面，点击“红字发票申请单-申请单填开” 　　第二步：在出现的界面上选择销售方申请，根据实际情况选择理由后，选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定” 　　第三步：对于销售方申请且数据库中有对应蓝字发票信息的，系统会自动填写申请单信息。确认无误后点“打印”，系统保存此张红字发票申请单，并弹出打印界面。　　申请单导出：　　第一步：点击“红字发票申请单-申请单导出” 　　第二步：选择需导出申请单的月份，点击“确定”，系统会弹出该月已填开的所有红字发票申请单的明细。选择需要导出的申请单，点击“导出”，将申请单导出为xml文件。　　第三步：点击“确认”后，提示选择保存文件路径，然后“确定”。　　第四步：申请单导出成功后，在保存路径下找到该xml文件，将该文件拷贝到软盘或U盘，提供给主管税务机关，由其导入该文件后开具通知单。：《增值税防伪税控系统开票子系统软件用户手册》

二、红字专用发票开具条件及如何开具？

红字专用发票开具条件：发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让。

开具方式：

（一）购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》，详见附件)，在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。

购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的，购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。

销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的，销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。

（二）主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》，系统自动校验通过后，生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中。

（三）销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。

（四）纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对《信息表》内容进行系统校验。

三、如何开具红字发票（负数发票）？

　　增值税专用发票可以开负数发票，但税务上不是这种说法，税务上叫开具红字发票。

但是这个不是自己想开就开的需要国税部门申请批准后才能开。　　开具增值税专用发票红字发票的具体流程是：　　1. 专用发票已交付购买方的，购买方可在增值税发票系统升级版中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》或《开具红字货物运输业增值税专用发票信息表》(以下统称《信息表》，详见附件1、附件2)。《信息表》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证(所购货物或服务不属于增值税扣税项目范围的除外)。经认证结果为‘认证相符’并且已经抵扣增值税进项税额的，购买方在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出;未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证;经认证结果为‘无法认证’、‘纳税人识别号认证不符’、‘专用发票代码、号码认证不符’，以及所购货物或服务不属于增值税扣税项目范围的，购买方不列入进项税额，不作进项税额转出，填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。　　专用发票尚未交付购买方或者购买方拒收的，销售方应于专用发票认证期限内在增值税发票系统升级版中填开并上传《信息表》。　　2. 主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》，系统自动校验通过后，生成带有‘红字发票信息表编号’的《信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中。　　3. 销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，在增值税发票系统升级版中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。　　4. 纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对《信息表》内容进行系统校验。　　5. 已使用增值税税控系统的一般纳税人，在纳入升级版之前暂可继续使用《开具红字增值税专用发票申请单》。　　(二)税务机关为小规模纳税人代开专用发票需要开具红字专用发票的，按照一般纳税人开具红字专用发票的方法处理。　　(三)纳税人需要开具红字增值税普通发票的，可以在所对应的蓝字发票金额范围内开具多份红字发票。红字机动车销售统一发票需与原蓝字机动车销售统一发票一一对应。”

四、百旺数电票开具流程？

数电票可以通过以下几个步骤来开：首先，打开网银或者手机银行app，找到电子发票开具页面；其次，选择对应的开票类型和开票内容，并填写相关信息，例如购买方名称、地址等；最后，确认开票信息无误后点击提交即可。

如果您不熟悉电子发票的开具流程，可以咨询银行客服或者拨打税务局的相关热线，他们都可以为您提供帮助。

同时，我们也建议您在日常生活中多使用电子发票，这样不仅可以方便自己，也有利于环保。

五、百旺红字信息表开具流程？

第一步：点击发票管理-红字发票管理-增值税专票红字信息表填开。

第二步：选择开具红字信息表原因及对应蓝字发票代码号码。

第三步：输入原蓝字发票的票面信息，核对确认无误后，点击上传，也可将信息表保存后再进行上传，上传提示审核通过代表成功。

第四步：提示审核通过后在增值税专票红字信息表审核下载中进行下载，设置文件保存的地址，点击下载，说明下面的描述为审核通过，保存路径后的位数字就是信息表编号。

第五步：点击发票管理-发票填开-增值税专票填开-负数，选可以择手工开具或者导入开具。负数开好后，确认正确无误点击打印即可。打印负数发票需要占用一张空白新发票。

六、uk如何开具负数电子专票？

uk在红色信息表中开具负数电子专票

首先进入发票管理界面，然后再发票管理界面填写红字信息表，然后根据红字信息表开具增值税专用发票负数或者是增值税普通发票负数，如果是对方已经进行抵扣的话，那么需要对方进行红色信息表的填写，如果对方没有进行抵扣的话，那么销售方直接填写红字信息表就可以了。

七、如何开具增值税专用发票步骤？

1、点击发票填开按钮，选择增值税专用发票填开。

2、弹出发票号码确认对话框，核对发票信息准确无误后，点击确认按钮，进入发票填开界面。

3、票面信息可以通过手工录入，也可以从编码库中选择

4、点击增加新的商品行，点击打印按钮，发票开具成功，根据实际情况选择是否打印发票。

增值税专用发票（以下简称专用发票）是发货票中的一种，专用发票是供增值税一般纳税人(以下简称一般纳税人)生产经营增值税应税项目使用的一种特殊发票，它不仅是一般的商事凭证，而且还是计算抵扣税款的法定凭证。

增值税专用发票主要包括以下几方面的内容：购货单位名称、纳税人登记号、开户银行及账号。商品或劳务名称、计量单位、数量、单价、金额等。销货方单位名称、纳税人登记号、开户银行及账号、字轨号码。

八、外贸公司如何开具出口专用发票？

　　外贸公司要开的出口发票（INVOICE）按给谁开的分为几种。　　一种是你公司开给我们中国的海关进行国内出口报关的，一般公司都是委托报关行报关，所以你要按报关行的要求来开。一般同时还要寄给报关行其他文件，包括报关委托书，出口核销单，INVOICE和packinglist.　　另一种是开给国外客户的，让他在他们国家海关那边报关的。这个可以和客户确认就可以。