位置: 工商财税 - 正文

开具的1%征收率发票,怎么填写小规模纳税人增值税申报表? (1+征收率)

编辑:rootadmin

开具的1%征收率发票,怎么填写小规模纳税人增值税申报表?

推荐整理分享开具的1%征收率发票,怎么填写小规模纳税人增值税申报表? (1+征收率),希望有所帮助,仅作参考,欢迎阅读内容。

文章相关热门搜索词:开具的1%征收率发票,怎么填写小规模纳税人增值税申报表? ,内容如对您有帮助,希望把文章链接给更多的朋友!

减按1%征收率征收增值税的销售额应当填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》应征增值税不含税销售额(3%征收率)相应栏次,对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》本期应纳税额减征额及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。

《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》第8栏不含税销售额计算公式调整为:第8栏=第7栏÷(1+征收率)。

小规模纳税人的企业需要申报的税种有哪些?

小规模纳税人每月需要缴纳的基本税种

1、增值税按销售收入3%缴纳;

2、城建税按缴纳的增值税的7%缴纳;

3、教育费附加按缴纳的增值税的3%缴纳;

4、地方教育费附加按缴纳的增值税的2缴纳%;

5、印花税:购销合同按购销金额的万分之三贴花;帐本按5元/本缴纳(每年启用时);年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳(第一年按全额缴纳,以后按年度增加部分缴纳);

6、城镇土地使用税按实际占用的土地面积缴纳(各地规定不一,xx元/平方米);

7、房产税按自有房产原值的%*1.2%缴纳;

8、车船税按车辆缴纳(各地规定不一,不同车型税额不同,xx元辆);

9、企业所得税按应纳税所得额(调整以后的利润)缴纳:应纳税所得额在3万元(含)以内的适用%,在3万元至万元(含)的适用%,在万元以上的适用%(注:年起税率为%);

、发放工资代扣代缴个人所得税。

上述税种中除增值税与企业所得税(年1月1日新设立的企业)向国税局申报缴纳外,其他均向地税局申报缴纳。

扩展资料:

相关概念:征收率

增值税对小规模纳税人采用简易征收办法,对小规模纳税人适用的税率称为征收率。

考虑到小规模纳税人经营规模小,且会计核算不健全,难以按增值税税率计税和使用增值税专用抵扣进项税额,因此实行按销售额与征收率计算应纳税额的建议办法。自年7月1日起,小规模纳税人增值税征收率一律调整为3%。

小规模纳税人(除其他个人外)销售自己使用过的固定资产,减按2%征收率征收增值税。只能够开具普通发票,不得由税务机关代。 

纳税周期

增值税的纳税期限分别为1日、3日、5日、日、日、1个月或者1个季度。纳税人的具体纳税期限,由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定;不能按照固定期限纳税的,可以按次纳税。

纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的,自期满之日起日内申报纳税;以1日、3日、5日、日或者日为1个纳税期的,自期满之日起5日内预缴税款,于次月1日起日内申报纳税并结清上月应纳税款。

开具的1%征收率发票,怎么填写小规模纳税人增值税申报表? (1+征收率)

零申报

零报税是指在税务机关办理了税务登记的纳税人、扣缴义务人当期未发生应税行为,按照国家税收法律、行政法规和规章的规定,应向税务机关办理零申报手续,并注明当期无应税事项。

小规模企业未产生税金也需要进行纳税申报,即为零申报。需要注意的是连续三个月零申报属于异常申报,将被税务局列入重点关注对象。或者虽然有间隔,但一年内有6个月都零申报,企业还是有可能会被查账、被处罚的。

长期零申报会受到的处罚是:税局会对企业进行纳税评估,查出你零申报的原因,然后会要求企业补缴税款、滞纳金,还要罚款。

参考资料:

百度百科-小规模纳税人

国家税务总局-中华人民共和国税收征收管理法实施细则

1、增值税,一般按月申报。工业企业根据:开具发票金额/(1+6%)×6%申报增值税;商业企业根据:开具发票金额/(1+4%)×4%申报增值税。

2、企业所得税。按季度申报,年底汇算清缴。所得税征收方式可以分为查账征收和核定征收。如果实行查账征收,需要报送的报表很多,并且需要出具由注册会计师签字的查账报告;如果实行核定征收,只需要报送《企业所得税核定征收申报表》。

1、增值税需要申报的报表有:《小规模纳税人纳税申报表》、《增值税申报附列资料》、《资产负债表》、《损益表》,所有的报表应该都可以从纳税申报系统生成打印,如果需要纸质报表,可以向当地税务机关免费索取。

2、企业所得税具体申报的税种和税率:国税申报增值税,每月申报期限1-日,无收入就零申报,开了发票就要有收入申报,税率3%,应交增值税=应纳税额*3%,所得税季报,具体看专管员如何核定,一般有按损益征收和核定征收,申报日期为4月申报1-3月份,7月申报4-6月份,月申报7-9月份,次年1月份申报-月份。如果有地税登记,还应交地税附加税,城建税=增值税*7%,教育附加费=增值税*3%,堤防费=增值税*2%,价格平抑基金=主营业务收入*0.,地方教育发展费=主营业务收入*0.,印花税(收入*0.)。

小规模的报税期:

每月仅需申报:个人所得税

季度相关的税种:增值税,附加税,企业所得税,财务报表

注:小规模公司不比一般纳税人公司,增值税是每季度报一次,不是每月都要报

像小规模每月需要申报的税种

小规模的报税期:

1、每月仅需申报:个人所得税

2、季度相关的税种:增值税,附加税,企业所得税,财务报表

小规模纳税人需要报:增值税、企业所得税、个人所得税、附加税。

1.增值税对小规模纳税人采用简易征收办法,对小规模纳税人适用的税率称为征收率。

应纳税额=销售额×征收率

自年7月1日起,小规模纳税人增值税征收率一律调整为3%。

小规模纳税人(除其他个人外)销售自己使用过的固定资产,减按2%征收率征收增值税。

小规模纳税人一般只能开具普通发票,不可以开具增值税专用发票。但如果小规模纳税人向一般纳税人销售货物或应税劳务,购货方要求销货方提供增值税专用发票时,税务机关可以为其代。

2.企业所得税

对小微企业年应纳税所得额不超过万元、万元到万元的部分,分别减按%、%计入应纳税所得额,使税负降至5%和%。

标签: 1+征收率

本文链接地址:https://www.jiuchutong.com/gongshang/390182.html 转载请保留说明!

上一篇:杭州税务违法举报电话(杭州税务举报电话多少) (杭州税务稽查举报电话)

下一篇:电子税务局申报作废(电子税务局申报作废有影响吗) (电子税务局申报表在哪里查询)

  • 医疗服务收入开票内容填什么(医疗服务收入占比标准)

    医疗服务收入开票内容填什么(医疗服务收入占比标准)

  • 营改增后的设计费税率是多少?(营改增后计税依据)

    营改增后的设计费税率是多少?(营改增后计税依据)

  • 航天发票报送中提示风险纳税人怎么回事?(航天发票上传不成功怎么手动上传)

    航天发票报送中提示风险纳税人怎么回事?(航天发票上传不成功怎么手动上传)

  • 特许权使用费收入如何征税?(特许权使用费收入确认分录)

    特许权使用费收入如何征税?(特许权使用费收入确认分录)

  • 增值税专用发票金额错误可以认证通过吗?(增值税专用发票几个点)

    增值税专用发票金额错误可以认证通过吗?(增值税专用发票几个点)

  • 企业购入机器设备增值税能否进行抵扣?(企业购入机器设备供方登记)

    企业购入机器设备增值税能否进行抵扣?(企业购入机器设备供方登记)

  • 股权激励取消怎么处理?

    股权激励取消怎么处理?

  • 劳务费个税计算依据是怎样的?(劳务费个税计算方式)

    劳务费个税计算依据是怎样的?(劳务费个税计算方式)

  • 收到超市预售卡发票能不能做费用入账?(超市预售卡怎么记账)

    收到超市预售卡发票能不能做费用入账?(超市预售卡怎么记账)

  • 公司资产转让要缴纳哪些税?(公司资产转让要交多少税)

    公司资产转让要缴纳哪些税?(公司资产转让要交多少税)

  • 理财收益计算方法是什么?(理财计算收益公式)

    理财收益计算方法是什么?(理财计算收益公式)

  • 高新企业研发费记入什么科目?(高新企业研发费用占比规定)

    高新企业研发费记入什么科目?(高新企业研发费用占比规定)

  • 公司的房租收入入什么会计科目?(公司的房租收入要交税吗)

    公司的房租收入入什么会计科目?(公司的房租收入要交税吗)

  • 本年利润是净利润吗?(本年利润是净利润吗)

    本年利润是净利润吗?(本年利润是净利润吗)

  • 银行存款利息收入应当如何入账(银行存款利息收税吗)

    银行存款利息收入应当如何入账(银行存款利息收税吗)

  • 当月认证的发票能抵扣下月进项吗?(当月认证的发票可以撤销吗)

    当月认证的发票能抵扣下月进项吗?(当月认证的发票可以撤销吗)

  • 科技型中小企业是如何申报?(科技型中小企业有什么好处)

    科技型中小企业是如何申报?(科技型中小企业有什么好处)

  • 取得费用报销单的账务处理?(取得费用报销单怎么填写)

    取得费用报销单的账务处理?(取得费用报销单怎么填写)

  • 小规模纳税人销售免税农产品的发票能否抵扣进项?(小规模纳税人销售不动产适用税率)

    小规模纳税人销售免税农产品的发票能否抵扣进项?(小规模纳税人销售不动产适用税率)

  • 税控盘抄报逾期怎么办?(税控盘抄报税逾期怎么办)

    税控盘抄报逾期怎么办?(税控盘抄报税逾期怎么办)

  • 冲销预付账款后该如何做账务处理呢?(冲销预付账款后怎么做账)

    冲销预付账款后该如何做账务处理呢?(冲销预付账款后怎么做账)

  • 北京市门头沟最好的酒店? (北京市门头沟最西边有个塔子叫什么)

    北京市门头沟最好的酒店? (北京市门头沟最西边有个塔子叫什么)

  • 销项税减去进项税
  • 土地增值税清算管理规程
  • 礼品的进项税能抵扣吗
  • 安防视频监控工程项目
  • 个体户一年能开多少普票
  • 施工二级资质是什么意思
  • 个税负数怎么做账
  • 哪些类型的合同无效
  • 购买材料自用不退款
  • 朋友挂靠公司社保
  • 增值税专用发票几个点
  • 劳务费发票和建筑劳务费发票
  • 提前报废资产损失税前扣除
  • 增值税计提金额
  • 资本公积可以怎么处理掉
  • 建筑企业建筑业
  • 企业所得税怎么征收
  • 统一社会信用代码查询官网
  • 购进货物赠送客户增值税处理
  • 每月结转本年利润会计分录
  • 一般纳税人企业所得税如何计算
  • 小规模企业出口可以不报关吗
  • 财务负责人的岗位
  • 怎样设置登录帐号和密码
  • php如何解决异常处理
  • 好的投资理财项目
  • 公司收到供应商退款会计分录
  • PHP:session_register_shutdown()的用法_Session函数
  • 外币交易犯法吗
  • 石榴石的功效与作用价值
  • 华为路由器怎么设置wifi密码
  • 生活常识 小常识
  • php中session什么意思
  • php使用redis缓存技术
  • idea连接sqlserver数据库教程
  • 愚人挑战
  • python0基础
  • 一般纳税人没有开票怎么申报增值税
  • 股东出资不足需要赔偿吗
  • 预缴的企业所得税怎么做账
  • 发票作废是什么样的
  • 资产负债表的种类
  • 公司裁员怎么补偿
  • 小规模未达起征点销售额是多少
  • 小规模附加税减免政策2023最新
  • 母公司处置子公司合并报表
  • 工资不计提直接做管理费用可以吗
  • 金融企业有
  • 发票未及时开,但是双方会计已经做帐,怎么办?
  • 会计学材料成本差异
  • 企业注销在建工程怎么处理
  • 应补税额是要交钱
  • 购买的材料入库属于什么会计科目
  • 建筑业外包工程包括哪些
  • 跨年的费用怎么调整
  • 公司人才账户有什么用
  • 新单位成立需要做什么工作
  • 公司开办期间的住宿费会计分录
  • 在建工程进项税额抵扣规定
  • 事业单位对公账户和零余额账户一样么
  • 数据库复制数据sql语句
  • win10预览版21390
  • win7任务管理器快捷键ctrl+alt+
  • 电脑硬盘磁盘是什么材料
  • 升级win10时蓝屏
  • linux连接windows的服务redis
  • win7系统宽带连接651
  • linux网络设置在哪里
  • js筛选器
  • Python插件怎么安装
  • node.js创建服务
  • linux ls-l命令详解
  • 猫的所有视频
  • jqueryui dialog
  • python模拟ajax
  • 党建共建的目的
  • 电子发票和普通发票哪个好
  • 什么是重点群体
  • 车辆购置税交了怎么查询不到
  • 宾馆如何申请税务发票
  • 免责声明:网站部分图片文字素材来源于网络,如有侵权,请及时告知,我们会第一时间删除,谢谢! 邮箱:opceo@qq.com

    鄂ICP备2023003026号

    网站地图: 企业信息 工商信息 财税知识 网络常识 编程技术

    友情链接: 武汉网站建设