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红字发票的税务风险(红字发票如何账务处理) (红字发票税务局不愿意退税怎么处理)

编辑:rootadmin

1. 红字发票如何账务处理

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首先要确认是因为什么原因转出。

一.如果是不符合抵扣规定而发票交易属实,进项转出到费用或成本当中核算。

借:库存商品/原材料/主营业务成本/管理费用/营业费用

贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)

二.如果是因为虚开发票或发票红冲作废,则将当时入账的整笔分录冲销,如果涉及成本,成本也要冲销。

1.红冲进账凭证

借:库存商品/原材料/管理费用/营业费用 【负数金额】

应交税费——应交增值税(进项税额转出)【负数金额】

贷:应付账款/银行存款/现金 【负数金额】

2.如为材料且当时已结转成本,则也要红冲

红字发票的税务风险(红字发票如何账务处理) (红字发票税务局不愿意退税怎么处理)

借:主营业务成本 【负数金额】

贷:原材料/库存商品 【负数金额】

3.如转出部分需要交纳

借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)

贷:未交增值税

借:未交增值税

贷:银行存款

2. 红字发票账务处理需冲回成本吗?

先冲减库存商品成本,即入库成本;如果该产品已经销售,那么就要相应冲减“主营业务成本”;如果没有销售,就不用了。

最终区别已经未销售和已经销售! 希望能帮助到你!

3. 红字发票怎么账务处理

1、跨月可以直接在开票系统里开,发票管理- 最上一行发票开具管理--发票填开-- 普通发票填开--打开发票后,最上一行中间有个负数键,点击输入2遍发票代码和发票号码后就可以开具增值税普通发票负数发票了2、错误的发票退回,购方未记账,红字发票就不用给购买方。自己保存并做红字记账。

3、开具正确的专用发票给购买方。并将抵扣联和记账联交给购买方。

4. 红字发票账务处理原始凭证

我理解你是作为购入方开具的红字发票信息表,如此,只要当月开具了红字发票信息表必须在当月做进项税转出,否则金税系统的一窗式比对通不过。第二,红字发票信息表一经开具上传审核通过成功,企业自己是无法撤销的,想撤销需要拿资料去税局前台处理。

你的情况既然是上月发生这月发现,建议尽快去跟税局前台联系撤销,这样就不需要做进项税转出,也不用多交税了。

5. 红字发票账务处理摘要怎么写

计帐簿、凭证的页面和资料,不能任意更改、调换、增添和消除,要按规定的方法更正,在过去随意违规操作是犯罪行为

6. 红字发票账务处理摘要

销售方开具红字发票之后做的账务处理和开蓝字发票时候的账务处理一模一样,只不过是把数字变成负数即可

标签: 红字发票税务局不愿意退税怎么处理

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