位置: 工商财税 - 正文

个人出租商业用房需要缴纳哪些税? (个人出租商业用房开票税率)

编辑:rootadmin

一、个人出租商业用房需要缴纳哪些税?

推荐整理分享个人出租商业用房需要缴纳哪些税? (个人出租商业用房开票税率),希望有所帮助,仅作参考,欢迎阅读内容。

文章相关热门搜索词:个人出租商业用房需要缴纳哪些税? ,内容如对您有帮助,希望把文章链接给更多的朋友!

1、个人出租商铺,按照5%的征收率计算应纳增值税税额,向不动产所在地主管地税机关申报纳税。

2、个人出租房屋所涉及的房产税:城市维护建设税、教育费附加及教育附加实行综合征收:个人出租房屋月租金收入未达元的,综合征收率为4%;个人出租房屋月租金收入元以上(含元)、元以下的,综合征收率为8%;个人出租房屋月租金收入元以上(含元)的,综合征收率为%。

3、纳税人在头次办理纳税申报或房产、土地及相关信息发生变化时,需要持房屋权属相关证件或房产购销合同、房产租赁合同(协议)、房屋产权人身份证明等有关资料,申报其出租房产、土地的相关信息。

二、个人租房税率是多少?

个人出租住房,月租金在万元(含)以下的,征收房产税2%,个人所得税2%,综合税率4%;月租金在万元以上的,征收房产税2%,增值税1.5%,城市维护建设税0.%(城区)/0.%(乡镇),教育费附加0.%,地方教育费附加0.%,个人所得税2%,综合税率5.%(城区)/5.%(乡镇)。

个人出租其他房屋,月租金在万元(含)以下的,征收房产税6%,印花税0.%,综合税率6.%;月租金在万元以上的,征收房产税6%,增值税5%,城市维护建设税0.%(城区)/0.%(乡镇),教育费附加0.%,地方教育费附加0.%,印花税0.%,综合税率.%(城区)/.3%(乡镇)。

个人出租其他不动产(房顶或空地),月租金在万元(含)以下的,征收个人所得税2%,印花税0.%,综合税率2.%;月租金在万元以上的,增值税5%,城市维护建设税0.%(城区)/0.%(乡镇),教育费附加0.%,地方教育费附加0.%,个人所得税2%,印花税0.%,综合税率7.%(城区)/7.3%(乡镇)。

以上内容参考:浙江税务局-【每周热点问题】开租房发票的税率是多少?

三、房屋租赁收入需要交哪些税

【法律分析】

个人出租住房,应按照以下公式计算应纳税款:应纳税款税销售额÷(1+5%)×1.5%。个人出租房屋缴纳增值税的,还需缴纳城建税、教育费附加和地方教育费附加。个人出租房屋需严格按照属地征收的原则在其房产所在地的主管税务机关申报缴纳房产税,同时个人出租房屋需按从租计征的方法计算房产税应纳税额。房屋租赁会涉及增值税,城建税,教育费附加,地方教育费附加,企业所得税,印花税,房产税。 如果是一般纳税人增值税项税额―进项税额,城建税值税*7%或5%,教育费附加值税*3%,地方教育费附加值税*2%,企业所得税利润总额的%,印花税赁合同金额*千分之1,房产税金

【法律依据】

《中华人民共和国房产税暂行条例》 第三条 房产税依照房产原值一次减除%至%后的余值计算缴纳。具体减除幅度,由省、自治区、直辖市人民政府规定。没有房产原值作为依据的,由房产所在地税务机关参考同类房产核定。房产出租的,以房产租金收入为房产税的计税依据。

四、个人房屋出租,需缴纳税种?

一、增值税

个人房屋出租收入不论年销售收入是否超过小规模纳税人标准,均属于小规模纳税人,适用简易计税办法,征收率为5%。个人出租房屋如果月租金收入未超过万元,免征增值税。

根据《国家税务总局关于发布〈纳税人提供不动产经营租赁服务增值税征收管理暂行办法〉的公告》(国家税务总局公告年第号)第四条规定,个人出租非住房,按照5%的征收率计算应纳税额,向不动产所在地主管地税机关申报纳税,应纳税款=含税销售额÷(1+5%)×5%。

《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》(国家税务总局公告年第4号)第四条,采取一次性收取租金形式出租不动产取得的租金收入,可在对应的租赁期内平均分摊,分摊后的月租金收入未超过万元的,免征增值税。

个人出租商业用房需要缴纳哪些税? (个人出租商业用房开票税率)

二、城市维护建设税

增值税的纳税人应当在缴纳增值税的同时缴纳城市维护建设税,计税依据为纳税人缴纳的增值税税额,根据不同地区实行差别税率,市区的税率为7%,县城、建制镇的税率为5%,其他地区的税率为1%。城市维护建设税的征收管理比照增值税的规定办理。因此,增值税减免,相应地方教育费附加一并减免。

三、教育费附加

增值税的纳税人应当在缴纳增值税的同时缴纳教育费附加,计费依据为纳税人缴纳的增值税税额,附加率为3%。教育费附加的征收管理比照增值税的规定办理,增值税减免,相应教育费附加一并减免。

四、地方教育费附加

增值税的纳税人应当在缴纳增值税的同时缴纳地方教育费附加,计费依据为纳税人缴纳的增值税税额。地方教育附加征收率统一为2%。地方教育费附加的征收管理比照增值税的规定办理,因此,增值税减免,相应地方教育费附加一并减免。

五、房产税

房屋出租应当从租计征房产税。出租房屋取得的租金收入应当缴纳房产税,纳税人为出租房屋者,计税依据为纳税人取得的租金收入,适用税率为%。对个人出租住房,不区分用途,对于个人出租住房取得的租金收入一律减按4%的税率征收房产税。

根据《财政部、国家税务总局关于廉租住房、经济适用住房和住房租赁有关税收政策的通知》(财税〔〕号)第二条规定,对个人出租住房,不区分用途,对于个人出租住房取得的租金收入一律减按4%的税率征收房产税。

六、城镇土地使用税

根据《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》(中华人民共和国国务院令第号)第二条规定,在城市、县城、建制镇、工矿区范围内使用土地的单位和个人,为城镇土地使用税的纳税人,应当依照本条例的规定缴纳土地使用税。

具体标准如下:大城市1.5元至元;中等城市1.2元至元;小城市0.9元至元;县城、建制镇、工矿区0.6元至元。各省、自治区、直辖市人民政府可根据市政建设情况和经济繁荣程度在规定税额幅度内,确定所辖地区的适用税额幅度。

经济落后地区,土地使用税的适用税额标准可适当降低,但降低额不得超过上述规定最低税额的%,经济发达地区的适用税额标准可以适当提高,但须报财政部批准。

七、印花税

财产租赁合同应当在合同签订时按租赁金额千分之一贴花,税额不足1元,按1元贴花。财税〔〕号第二条规定,对个人出租、承租住房签订的租赁合同,免征印花税。

八、个人所得税

个人出租房屋取得的租金收入应当按照“财产租赁所得”缴纳个人所得税,纳税人为出租房屋的个人,计税依据为应纳税所得额,适用税率为%。

为了发展房地产市场,鼓励个人出租住房,财税〔〕号第二条规定,对个人出租住房取得的所得减按%的税率征收个人所得税。

参考资料来源:搜狗百科-房屋租赁

参考资料来源:国家税务总局-关于住房租赁有关税收政策的通知

标签: 个人出租商业用房开票税率

本文链接地址:https://www.jiuchutong.com/gongshang/391098.html 转载请保留说明!

上一篇:广东税务个人账号密码注册教程? (广东税务个人账号注销后会怎样)

下一篇:重庆国家税务电子版(国家税务总局重庆电子税务局登录入口) (重庆国家税务电子税务局官网登录)

  • 1号没有抄税可以开票吗(1号没有抄税可以补税吗)

    1号没有抄税可以开票吗(1号没有抄税可以补税吗)

  • 商誉在资产负债表哪里列示(商誉在资产负债表中如何体现)

    商誉在资产负债表哪里列示(商誉在资产负债表中如何体现)

  • 财务报表中负债率怎样调低(财务报表中负债率怎么算)

    财务报表中负债率怎样调低(财务报表中负债率怎么算)

  • 公益性机构的收入是否免征增值税?(公益机构可以收费吗)

    公益性机构的收入是否免征增值税?(公益机构可以收费吗)

  • 未到发票估入库如何确认税金?(还没入库,发票已经给财务了 怎么办)

    未到发票估入库如何确认税金?(还没入库,发票已经给财务了 怎么办)

  • 预缴工程税的帐务处理如何做?

    预缴工程税的帐务处理如何做?

  • 报废的物资收入做什么收入?(报废物资收入计入什么科目旧准则)

    报废的物资收入做什么收入?(报废物资收入计入什么科目旧准则)

  • 个体户能不能去国税申请普通发票需要什么?(个体户能不能去注销)

    个体户能不能去国税申请普通发票需要什么?(个体户能不能去注销)

  • 营改增后公司购入房产的增值税处理怎么做?(营改增的会计分录)

    营改增后公司购入房产的增值税处理怎么做?(营改增的会计分录)

  • 核定征收印花税应纳税是怎么算的?(核定征收印花税的计税依据是否含税)

    核定征收印花税应纳税是怎么算的?(核定征收印花税的计税依据是否含税)

  • 监控设备的维修费用可以开增值税专用发票吗?(监控设备的维修保养)

    监控设备的维修费用可以开增值税专用发票吗?(监控设备的维修保养)

  • 过了征期之后将地税申报作废了怎么办?(过了征期还能报税吗)

    过了征期之后将地税申报作废了怎么办?(过了征期还能报税吗)

  • 保险代理人佣金怎么交税(保险代理人佣金的规定)

    保险代理人佣金怎么交税(保险代理人佣金的规定)

  • 暂估入库以及暂估冲回在会计分录上怎么处理?(暂估入库有时间限制吗)

    暂估入库以及暂估冲回在会计分录上怎么处理?(暂估入库有时间限制吗)

  • 管理费用与税金及附加的关系是什么?(管理费用与税金的比例)

    管理费用与税金及附加的关系是什么?(管理费用与税金的比例)

  • 员工借支冲销怎么做账?(员工冲借款应该怎么做账)

    员工借支冲销怎么做账?(员工冲借款应该怎么做账)

  • 出口货物免抵退税的账务处理?(出口货物免抵退税 组织收入 影响)

    出口货物免抵退税的账务处理?(出口货物免抵退税 组织收入 影响)

  • 递延所得税资产处理是怎样?(递延所得税资产和负债怎么理解)

    递延所得税资产处理是怎样?(递延所得税资产和负债怎么理解)

  • 每个建筑项目都要购买一套税控设备吗(每个建筑项目都有监理吗)

    每个建筑项目都要购买一套税控设备吗(每个建筑项目都有监理吗)

  • 会计调整以前年度所得税费用怎么填?(会计调整以前年度遗留问题查不出来说明怎么写)

    会计调整以前年度所得税费用怎么填?(会计调整以前年度遗留问题查不出来说明怎么写)

  • 税控盘说连接服务器失败需要怎么处理(税控盘总是连接服务器失败)

    税控盘说连接服务器失败需要怎么处理(税控盘总是连接服务器失败)

  • 代别人公司发工资怎么记账(帮别人代发工资有没有风险)

    代别人公司发工资怎么记账(帮别人代发工资有没有风险)

  • 预缴的企业所得税可以抵扣吗? 小规模普票税率开错了怎么处理(预缴的企业所得税能抵扣企业所得额嘛)

    预缴的企业所得税可以抵扣吗? 小规模普票税率开错了怎么处理(预缴的企业所得税能抵扣企业所得额嘛)

  • 进销存使用了优惠券的订单怎么开票?(进销存使用视频)

    进销存使用了优惠券的订单怎么开票?(进销存使用视频)

  • 制造费用属于哪一类账户?(制造费用属于哪一类会计科目)

    制造费用属于哪一类账户?(制造费用属于哪一类会计科目)

  • 固定资产有哪些折旧方法?(银行固定资产有哪些)

    固定资产有哪些折旧方法?(银行固定资产有哪些)

  • 小企业建账流程(小企业建账流程图)

    小企业建账流程(小企业建账流程图)

  • 怎么查税务专管员(怎么查税务专管员哪个小组) (怎么查税务专管员是谁的名字)

    怎么查税务专管员(怎么查税务专管员哪个小组) (怎么查税务专管员是谁的名字)

  • 税务局下户(税务局下户都干嘛) (税务局解决户口吗)

    税务局下户(税务局下户都干嘛) (税务局解决户口吗)

  • 新疆12366网上办税务厅(12366网上办税服务厅新疆) (新疆12366网上办税)

    新疆12366网上办税务厅(12366网上办税服务厅新疆) (新疆12366网上办税)

  • 什么是减税? (什么是减税政策)

    什么是减税? (什么是减税政策)

  • 国税局地税局合并四个意识(国税局地税局合并四个意识内容) (国税局地税局合并的必要性有哪些内容)

    国税局地税局合并四个意识(国税局地税局合并四个意识内容) (国税局地税局合并的必要性有哪些内容)

  • 一个公司如何算盈亏? (一个公司怎么算利润)

    一个公司如何算盈亏? (一个公司怎么算利润)

  • 个税怎么算 (二手房个税怎么算)

    个税怎么算 (二手房个税怎么算)

  • 税务一证通
  • 外贸 代理
  • 车辆消费税征税范围是什么
  • 个体户免税金额现在是多少
  • 自查补税申报表
  • 成本费用总额占营业收入比重
  • 原始凭证分类的目的是什么?
  • 跨年度退货可以开红字发票吗
  • 发票必须用完才可以购买吗
  • 政府基金如何开票
  • 工业企业制造费用具体怎么摊
  • 工程结余物资清理方案
  • 土地使用税延期还延续吗
  • 商业企业月末结转成本
  • 股东多交投资款处理
  • 变更银行手机号需要去银行吗
  • 承租人对融资租赁业务核算有哪些主要内容
  • 非居民企业取得股息红利企业所得税
  • 增值税扣税凭证抵减销项税额
  • 换账套期初数怎么填
  • 小规模纳税人开专票税率是1%还是3%
  • 税法对弥补亏损的规定是什么?
  • 员工生育礼品
  • 预提保障金和交税的区别
  • 不需要缴纳增值税和免税的区别
  • 外贸综合服务企业代办退税
  • 苹果推送最新系统
  • ie浏览器进程
  • wordpress抓取网页
  • 应付票据是发票吗
  • 工会捐款计入什么科目
  • win7系统更改属性内存信息的方法有哪些
  • 供热企业有哪些
  • json postman
  • 存货盘点会计分录怎么做
  • 如何在国家税务局增值税纳税申报
  • 银行罚息是财务收入吗
  • 不能抵扣的进项税转出账务处理
  • 研发企业税率是多少
  • 其他应付款贷方表示什么意思
  • 什么时候计提所得税费用会计分录
  • 哪些情况不能开专用发票
  • sql server 递归
  • 个人所得税部分缴款怎么算
  • 买一赠一怎么做账
  • 其他应付款冲账分录
  • 盈余公积提取多了
  • 生产车间制造产品领用材料45000元,领用车间一半消耗
  • 预缴所得税弥补以前年度亏损
  • 合同资产科目设置
  • 企业将资金用于购买原材料属于什么过程
  • 没有发票的福利费支出可以税前扣除吗
  • sqlserver增删改查执行语句
  • ie标签页
  • linux怎么用命令
  • 电脑怎么安装安卓模拟器
  • centos8安装rpm包
  • win10连无线网络受限
  • linux 多网卡配置
  • win7系统怎么看wi-fi密码
  • windows8触屏功能
  • win8切换输入法无效
  • win7无法登录桌面
  • win8电脑键盘全部失灵怎么办
  • 列举javascript中的所有数据类型
  • Vuforia ImageTarget Native版本编译
  • 批量创建用户
  • 值得收藏的十大收录机
  • js设置导航固定
  • [小权~编码路&Android] BroadcastReceiver应用详解
  • shell提示
  • nodejs重命名文件
  • TextWatcher实现一键清空EditText
  • javascript面向
  • 云南省个人所得税税率
  • 各国进口汽车综合税率表
  • 姓名章加不加印字
  • 股东向公司借款需要什么手续
  • 税控系统技术维护费每年都要交吗
  • 二手房个税怎么算
  • 免责声明:网站部分图片文字素材来源于网络,如有侵权,请及时告知,我们会第一时间删除,谢谢! 邮箱:opceo@qq.com

    鄂ICP备2023003026号

    网站地图: 企业信息 工商信息 财税知识 网络常识 编程技术

    友情链接: 武汉网站建设