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小规模纳税人每月要交多少税？ (小规模纳税人每季度不超过30万免税)

编辑：rootadmin

一、小规模纳税人每月要交多少税？

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小规模纳税人公司，一个月要交的税种及税率：　　

1、增值税（小规模纳税人税率为3%）　　

2、城建税（增值税+营业税+消费税）纳税额*适用税率，这里的适用税指纳税人所在地市区的税率为7%，在县城、镇、大中型工矿企业不在县城、镇的税率为5%，不在市区、县城、镇的税率为1% 　　

3、教育附加费（增值税+营业税+消费税）纳税额*3% 　　

4、地方教育费附加（增值税+营业税+消费税）纳税额*2% 　　

5、水利建设基金（按照销售收入的0.1%来计提和交纳）　　

6、企业所得税（利润总额*%）。新所得税法规定法定税率为%，内资企业和外资企业一致，国家需要重点扶持的高新技术企业为%，小型微利企业为%，非居民企业为%。　　

7、印花税按购销金额0.3‰ 　　《财政部、国家税务总局关于对小微企业免征有关政府性基金的通知》财税〔〕号规定：1.自年1月1日起至年月日，对按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（含3万元），以及按季纳税的季度销售额或营业额不超过9万元（含9万元）的缴纳义务人，免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金、文化事业建设费。2.自工商登记注册之日起3年内，对安排残疾人就业未达到规定比例、在职职工总数人以下（含人）的小微企业，免征残疾人就业保障金。

二、小规模纳税人怎么交社保，要交多少钱？

小规模纳税人，是需要缴纳个人所得税跟社保的。

一、只要小规模纳税人雇佣员工，就要按个人所得税法计算员工工资薪金所得应代扣代缴个人所得税金额，并于每月代扣代缴，申报。否则，要对企业处以少代扣代缴税款1倍以上3倍以下罚款。

二、社会保险是国家强制性要求购买的一种保险，国家发展社会保险事业，建立社会保险制度，建立社会保险基金，目的使劳动者在年老、患病工伤、失业、生育等情况下，获得帮助，享受保险待遇。我国《劳动法》《社会保险法》都明文规定，用人单位为劳动者缴纳社会保险是用人单位的法定义务，明显具有国家强制性的特点，用人单位不得以任何借口和理由拒绝承担该项法定义务。

三、小规模纳税人，水电企业要交哪些税？

　　水电费收入需要交增值税及其附加税。　　具体税种及税率　　

1、增值税，小规模纳税人税率3%（全部收入为计税依据不减除成本费用）。一般纳税人水费收入税率%，电费收入税率% 　　

2、城建税。按缴纳的营业税缴纳；　　（1）纳税人所在地在市区的，税率为7％；　　（2）纳税人所在地在县城、镇的，税率为5％；　　（3）纳税人所在地不在市区、县城或镇的，税率为1％　　

3、教育费附加，按缴纳的营业税的3%缴纳；　　

4、地方教育费附加，按缴纳的营业税的2%缴纳；　　

5、印花税：合同按金额的万分之三贴花；　　

6、企业所得税按应纳税所得额（调整以后的利润）缴纳，定法定税率为%，内资企业和外资企业一致，国家需要重点扶持的高新技术企业为%，小型微利企业为%，非居民企业为%。

四、小规模纳税人的定额税要交多少？

小规模纳税人每月需要缴纳的基本税种：

1、增值税按销售收入3%缴纳；

2、城建税按缴纳的增值税的7%缴纳；

3、教育费附加按缴纳的增值税的3%缴纳；

4、地方教育费附加按缴纳的增值税的2缴纳%；

5、印花税：购销合同按购销金额的万分之三贴花；帐本按5元/本缴纳（每年启用时）；年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳（第一年按全额缴纳，以后按年度增加部分缴纳）；

6、城镇土地使用税按实际占用的土地面积缴纳（各地规定不一，XX元/平方米）；

7、房产税按自有房产原值的%*1.2%缴纳；

8、车船税按车辆缴纳（各地规定不一，不同车型税额不同，XX元辆）；

9、企业所得税按应纳税所得额（调整以后的利润）缴纳：应纳税所得额在3万元（含）以内的适用%，在3万元至万元（含）的适用%，在万元以上的适用%（注：年起税率为%）；、发放工资代扣代缴个人所得税。

上

述税种中除增值税与企业所得税（年1月1日新设立的企业）向国税局申报缴纳外，其他均向地税局申报缴纳。

城建税、教育费附加、房产税、土地使用税、资源税、消费税、企业所得税等等，只要业务涉及就需要缴纳，是否属于小规模纳税人，与缴纳哪种税没有太大的关

系，要缴纳什么税，要看你企业经营什么业务，涉及什么税。

交纳增值税(每月日前国税局申报,按销售金额的3%企业所得税(季度过后的日内地税申报,按利润总额的%申报)

城市建设税金(按交纳增值税的1%每月向地税申报)

教育费附加(按交纳增值税的3%每月向地税申报)

车船使用税,按当地规定向地税申报.

个人所得税(每月日前向地税申报,超过元的部分申报)

基

本上就这些,如果房屋是自己的需要交纳房屋方面的税金,具体什么名称不太记得了

小规模纳税人经营的业务，在流转税方面属于国税范畴的需要交纳增值税（涉及生产消费税业务的还要交纳消费税），属于地税范畴的需要交纳营业税。因此要看企

业经营什么业务，才能知道交什么税。

另外，企业有利润的还要交纳所得税。其他还涉及流转税的附加：城建税、教育费附加、其他地方附加，以及印花税、车船税、房产税、个人所得税等等。

五、出售使用过的车辆要交税吗?售价小于原值。是小规模纳税人，交营业税的？

小规模纳税人销售自己使用过的汽车要缴纳增值税，可以享受增值税3%征收率减按2%征收。例如：汽车售价元，纳税所得额=/（1+1.）=.元。应交增值税=.*2%=.元

六、小规模纳税人地税和国税要交多少？

他们回答得都不够明确,对你这种情况:国税要交增值税=*3%=元,全国一样.地税:城市维护建设税=*7%=.8元(说明一点:城市维护建设税分三个档次,大城市7%,县区级5%,乡村1%)全国各地都要收.教育费附加=+3%=.2元,全国各地都一样.个人所得税,各个地方的征收率不完全一样,如果你是查帐征收的话:应纳税额=(收入-成本-费用-可以扣除的税金)*适用税率-速算扣除数,(适用五组级超额累进税率,按年计算),但一般个体户,各地普遍采用核定征收的办法,大概税率在1.5%-2.5%之间,这要问你所在主管地税机关.其他附加:这个在各个省份不一致,如四川省就加收1%的地方教育费附加,有的省加收堤围费,不是统一的,具体还是要咨询当地地税机关.

七、小规模纳税人代开专票，附加税要交吗？

要的。只要在当期内有实际缴纳过增值税的纳税人，就要向地税局继续缴纳附加税。附加税，正税的对称，指随正税按照一定比例征收的税，以正税的存在和征收为前提和依据。其纳税义务人与独立税相同，但是税率另有规定。年中华人民共和国建立

八、小规模纳税人需要交哪些税？

国税：

1、增值税：税率为销售收入的3%

2、企业所得税：一般为%，具体得看税务局怎么定，小规模很常见的为定额税（固定的税）

地税：

1、城建税：应纳增值税的7%

2、教育费附加：应纳增值税的3%

3、其他基金：如价格调控基金等也是按增值税的比率计算（要缴的基金跟当地地税局要求的有关）

4、印花税：签合同（按合同额的比率计算），另外每年初换账本也得贴花，注册资本的比率也得缴印花税。具体比率问你们的税管员

5、房产税、土地使用税

6、个人所得税：超过起工资薪金起征点就得为职工代扣代缴申报个税

九、小规模纳税人公司每个月要交哪些税？

缴税是要在网上进行申报缴纳，小规模纳税人主要税种有增值税和企业所得税。

1、登陆当地税务系统。

2、在国税局官网的网页上的右侧有“办税服务厅登录”3、选择“国税纳税人登录”并进入4、输入纳税人识别号和密码登录进去之后就可以进行纳税申报了。纳税人识别号是税务登记证上最长的那一串数字，纳税人的密码默认为8位纳税人编码，密码可以在首次登陆之后进行更改。国税申报完成之后，就需要进行地税的纳税申报。1、进入地税局官网；2、选择“电子税务局”登陆进入；4、申报缴税需要登录系统，可以通过所绑定的手机号，凭验证码登陆。国税和地税都需要申报。地税系统现在都是采用手机动态验证码登录，需要去税务办理绑定。