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所得税季度预缴纳税申报表怎么填？ (所得税季度预缴,年度汇算清缴)

编辑：rootadmin

一、所得税季度预缴纳税申报表怎么填？

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收入、成本填年至今数，根据利润表上本年累计栏里相应数如实填即可。

二、企业所得税季度申报表如何填写？

根据《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(a类)》填报说明规定：

1、第2行“营业收入”：填报会计制度核算的营业收入填报。

2、第3行“营业成本”：填报会计制度核算的营业成本填报。

3、第4行“实际利润额”：填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。

此申报表第2、3、4行没有关联的勾稽关系，只是按照会计制度规定“主营业务收入”、“主营业务成本”和“实际利润额”填报。而实际利润额=利润总额-以前年度待弥补亏损-不征税收入-免税收入。

因此，第3行“营业成本”=主营业务成本，而不是主营业务成本+期间费用。

三、企业所得税季度申报表怎么填？

收入、成本、利润填入申报表中，如有减免，再填减免税申报表

四、企业所得税季度申报表A类怎么填？

照实填写就行。营业收入：账户上的【主营业务收入+其他业务收入+营业外收入+视同销售收入】。利润总额：财务会计报表（损益表或利润表）上的【利润总额+或—应纳税调整的增加或减少】。营业收入=主营业务收入+其他业务收入（季度累加）营业成本=主营业务成本+其他业务成本（季度累加）利润总额=营业收入-营业成本-营业税金及附加-营业费用-销售费用-管理费用-财务费用+营业外收入-营业外支出（季度累加）。

本年度新成立企业，预计本年度资产总额、从业人数、从事行业符合小型微利企业条件且本期本表第9行“实际利润额 \ 按照上一纳税年度应纳税所得额平均额确定的应纳税所得额”填报的金额符合小型微利企业应纳税所得额条件的纳税人，选择“是”。本年度新成立企业，预计本年度资产总额、从业人数、从事行业不符合小型微利企业条件或者本期本表第9行“实际利润额 \ 按照上一纳税年度应纳税所得额平均额确定的应纳税所得额”填报的金额不符合小型微利企业应纳税所得额条件的纳税人，选择“否”。

五、企业所得税季度预缴纳税申报表(A类)，填错了如何更改？

企业所得税月（季）度预缴纳税申报表A类填错了数字分以下几种情况处理：

1、当月申报期内，到办税大厅去修改。

2、当月申报期过后，可以更正。

3、以后月份可以通过补充申报纠正。

六、小微企业所得税季度申报表怎么写？

登录电子税局，在电子税务选择“我要办税”，然后点击“税费申报及缴纳”，进入申报界面。

选择“企业所得税(月季报)”对应的“填写申报表”；

进入申报界面，这里可以选择网页或者离线申报。

七、企业所得税季度预缴纳税申报表中的营业成本包含什么内容？

　　企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)中：营业收入包括：公司的所有收入（即开票收入及不开票的收入），按利润表的主营业务收入数据来填报即可。就是利润表上的主营业、其它、营业外收入成本指主营业务成本、其它业务支出、营业外支出、管理、销售、财务费用。营业成本都包括：公司的所有成本及费用总和，按利润表损益所发生的数据总和来填报即可。