核定征收,新企业所得税申报表怎么填报？ (核定征收,新企业怎么填)

一、核定征收,新企业所得税申报表怎么填报？

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企业所得税纳税申报表（适用于核定征收企业）填报说明 　　一、本表为按照核定征收办法（包括核定应税所得率和核定税额征收方式）缴纳企业所得税的纳税人在季度（月）和年度申报缴纳企业所得税时使用。 　　二、具体项目填报说明 　　1、第1行 “收入总额”：填报当期取得的各项收入的合计金额。（按照收入总额核定应税所得率的纳税人填报） 　　2、第2行 “成本费用”：填报计入当期的成本费用的合计金额。（按照成本费用核定应税所得率的纳税人填报） 　　3、第3行 “应税所得率”：填报主管税务机关核定的应税所得率。 　　4、第4行 :“应纳税所得额”： 　　（1）按照收入总额核定应税所得率的纳税人，计算公式为：应纳税所得额=收入总额×应税所得率。 　　（2）按照成本费用核定应税所得率的纳税人，计算公式为：应纳税所得额=成本费用支出额÷（1-应税所得率）×应税所得率 　　5、第5行 “适用税率”：根据第4行“应纳税所得额”金额确定的适用税率或者所得税政策规定的适用税率。 　　6、第7行 “实际已预缴的所得税额”：填报当年累计已预缴的企业所得税额。 　　7、实行核定应纳所得税额的纳税人，可填第6行、第7行、第8行。其中，第6行填报主管税务机关核定的当期累计应纳所得税额。

二、印花税纳税申报表如何填报？

应纳印花税=计税依据×核定比例×税率

(1) 应纳税额=应纳税记载的金额(或者费用、收入额)×适用税率

(2) 应纳税额=应纳税凭证的件数×适用税额标准

1 购销合同

包括供应、预购、采购、购销、结合及协作、调剂、补偿、易货等合同

按购销金额0.3‰贴花

三、企业所得税年度纳税申报表A类要怎么填？

新办新注册企业全没收入打所税申报表填写信息表、保存；收入表填数点保存；其余类推本支表、期间费用表、纳税调整表、税收优惠表、职工薪酬、资产折旧、弥补亏损、主表、封面、保存完毕点申报即收入按照税收政策平要预缴所税预缴（填表收入填按5%利润率所额于等于贰0万优惠按依0%缴纳所额于等于三0万享受5%微优惠其两条件应激所税额系统自给）平预缴数全应缴数（用补交0申报）收入、本支、期间费用表（其余相同,用全填）实填写保存自归集主表主表填营业税金及附加数看结存利润少与预缴利润相差少纳税调整表调整（本身表调整项目：业务招待费、营业外支等项根据情况调整）收入没预缴即执行真查账征收要想0申报要0利润收入、本支、期间费用、职工薪酬、资产折旧、弥补亏损、税收优惠表都实填写保存主表营业税金及附加数填看利润数差少通纳税调整表调整调0利润即实现0申报同信息表、封面、关联申报都要

四、企业所得税纳税软件，申报表保存不成功？

首先你得下载谷歌浏览器，然后登录电子税务局账号，进入国税页面后，选择企业所得税，企业所得税汇算清缴一表集成，数据填好后保存，如果再下载谷歌浏览器后还是这样，应该是系统原因，系统恢复后就可以正常保存。

五、所得税年度纳税申报表如何选择？

1、收入明细表 根据利润表本年累计数分项填写，没营业收入，投资收益的话，就全填写0。

2、成本费用明细表 一项项填写即可，营业外支出要分拆，根据实际分类填写。

3、纳税调整项目表 这个很关键，按照账目一项项填写，具体参考所得税法暂行条例，需要调增的就调增。不需要就如实填写。很多事要先填写后面的附表的，就先填附表。

4、企业所得税亏损弥补明细表。

5、税收优惠明细表 如果你没有税收优惠项目，前面都是0，把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可。

6、境外所得税抵免 我的基本都是0。

7、以公允价值计量资产纳税调整表 我填写的基本都是0。

8、广告费和业务宣传费调整表 有的话就按实际填写 没的话就是0。

9、折旧摊销 注意折旧的年限不要低于税法要求，否则调增，要对固定资产分类再填表。

、其它的表格都不是很重要，我的基本都是0 认真填写一下就好了。

六、合作社企业所得税年度纳税申报表怎么填？

请参考：《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》填报说明。

七、季度企业所得税纳税申报表填错了怎么办？

这情况是已经申报，还未扣款。那就到办税服务厅更正申报。企业所得税是季度预缴，年度汇算清缴，比对季度预缴的税额，多退少补。

按季度预交税款，年底是算总的汇缴清算；申报若没有成功，未提交退出即可。

企业所得税季报预缴纳税申报表填写错误的处理方法有：

1、在申报期范围内报错的，且未清缴税款的。可以重新申报；

2、过了申报期，发现有误，且清缴税款的，需要携带税务登记证、经办人身份证明、盖有公章的正确的企业所得税纳税申报表到税局前台申请重报。

八、企业所得税年度纳税申报表里资产总额怎么填？

国家税务总局公告年第号填写说明：“资产总额（万元）”：填报纳税人全年资产总额季度平均数，单位为万元，保留小数点后2位。资产总额季度平均数，具体计算公式如下：季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4

九、那分支机构企业所得税年度纳税申报表怎么填写？

国税发〔〕号 第十九条 总机构和分支机构应分期预缴的企业所得税，%在各分支机构间分摊预缴，%由总机构预缴。

总机构预缴的部分，其中%就地入库，%预缴入中央国库，按照财预[]号文件的有关规定进行分配。

第二十三条 总机构应按照以前年度（1-6月份按上上年度，7-月份按上年度）分支机构的经营收入、职工工资和资产总额三个因素计算各分支机构应分摊所得税款的比例，三因素的权重依次为0.、0.、0..计算公式如下： 某分支机构分摊比例＝0.×（该分支机构营业收入/各分支机构营业收入之和）＋0.×（该分支机构工资总额/各分支机构工资总额之和）＋0.×（该分支机构资产总额/各分支机构资产总额之和） 以上公式中分支机构仅指需要就地预缴的分支机构，该税款分摊比例按上述方法一经确定后，当年不作调整。

十、小规模企业所得税年度纳税申报表（B类）怎么填写？

一、小规模纳税人所得税申报表（B类），是经过税务局鉴定核准，实行核定应税所得率方式的纳税人申报缴纳企业所得税时使用适用的。 二、具体填报流程如下： 1、“税款所属期间”：为税款所属期月（季）度第一日至所属期月（季）度最后一日。一季度为1月1日到3月日，二季度为4月1日至6月日，三季度为7月1日至9月日，四季度为月1日至月日，年度中间开业的，“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月（季）度的最后一日，次月(季)度起按正常情况填报。企业所得税年度汇算清缴申报时，所属期为申报年度的1月1日至月日，申报年度汇算清缴表时，仍需要做第四季度的季度申报表。 2、“纳税人名称”和“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证上载明的纳税人名称和税务识别号（位数字）填写，目前实际填报时纳税人识别号和纳税人名称都是税务主管部门后台直接核定的，只需要初次申报时核对一下是否正确，无需纳税人填写。 3、申报表第1行至第6行由“按收入总额核定应纳税所得额”的纳税人填写。 A、第1行“收入总额”：填写本年度累计取得的各项收入金额。 B、第2行“不征税收入”：填报纳税人计入收入总额但属于税收规定不征税的财政拨款、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费以及政府性基金和国务院规定的其他不征税收入。 C、第3行“免税收入”：填报纳税人计入利润总额但属于税收规定免税的收入或收益。 D、第4行“应税收入额”：根据相关行次计算填报。第4行=第1行-2行-3行。　　 E、第5行“税务机关核定的应税所得率”：填报税务机关核定的应税所得率。　　 F、第6行“应纳税所得额”：根据相关行计算填报。第6行=第4行×5行。 G、本表第7行至第9行由“按成本费用核定应纳税所得额”的纳税人填报。第7行“成本费用总额”：填写本年度累计发生的各项成本费用金额。　　 H、第8行“税务机关核定的应税所得率”：填报税务机关核定的应税所得率。　 I、第9行“应纳税所得额”：根据相关行次计算填报。第9行=第7行÷（1-第8行“应税所得率”）×第8行。 J、第行“税率”：填写企业所得税法规定的%税率。　　 K、第行“应纳所得税额”：　　（1）按照收入总额核定应纳税所得额的纳税人，第行=第6行×行。　　（2）按照成本费用核定应纳税所得额的纳税人，第行=第9行×行。　 　L、第行“减：符合条件的小型微利企业减免所得税额”：填报按照税收规定符合条件的小型微利企业可享受的减免税。根据财税发[]号文件规定，上一纳税年度应纳税所得额低于万元（含万元），预缴时累计应纳税所得额不超过万元的，填报本表第6行或第9行“应纳税所得额”与%的乘积；上一纳税年度应纳税所得额低于万元（含万元），预缴时累计应纳税所得额超过万元但不超过万元的，以及上一纳税年度应纳税所得额超过万元但不超过万元的，填报本表第6行或第9行“应纳税所得额”与5%的乘积。　 M、第行“已预缴所得税额”：填报当年累计已预缴的企业所得税额。　　 N、第行“应补（退）所得税额”：根据相关行计算填报。第行=第行-行-行。当第行≤0时，本行填0。　　 O、“税务机关核定应纳所得税额”：填报税务机关核定本期应当缴纳的所得税额（小型微利企业减免税额核减后的数额）。　三、表内各项数据的逻辑关系：1、第4行=第1行-第2行-第3行。2、第6行=第4行×第5行。3、第9行=第7行÷（1-第8行）×第8行。4、第行=第6行（或第9行）×第行。5、第行=第行-第行-第行。当第行≤0时，本行填0。