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本期预缴税额怎么填写？ (本期预缴税额怎么填)
编辑：rootadmin一、本期预缴税额怎么填写？
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本期预缴税额填写方法如下：
1.
先填写预缴情况表——《附列资料(四)(税额抵减情况表)》;填写《附列资料(四)(税额抵减情况表)》:需要将建筑服务、销售不动产、出租不动产已预缴的税款分别填写在第3行“建筑服务预征缴纳税款”、第4行“销售不动产预征缴纳税款”、第5行“出租不动产预征缴纳税款”中;
2.
在异地预缴税款属于“本期已缴税额”,申报时可以抵应纳税额;填写《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》:上述已预缴税款体现在第行“分次预缴税款”中,根据报表逻辑关系计算,不会形成重复交税。一、提供建筑服务(一)跨县(市、区)提供建筑服务1、具体情形一
二、增值税申报表中，项，分次预缴税额，是什么意思？
你的理解非常正确，分次预交税额就是分几次预交的税款，在正式交税时扣减。
三、特定业务预缴所得税额怎么填？
1、"特定业务计算的应纳税所得额":填报按照税收规定的特定业务计算的应纳税所得额.从事房地产开发业务的纳税人,本期取得销售未完工开发产品收入按照税收规定的预计计税毛利率计算的预计毛利额填入此行.
2、企业所得税月(季)预缴纳税申报表(A类,年版)第栏:"特定业务预缴(征)所得税额"填报按照税收规定的特定业务已经预缴(征)的所得税额.建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部,按规定向项目所在地主管税务机关预缴的企业所得税填入此行.
四、如何计算季度预缴企业所得税额？
一、季度预缴税额的计算
依照税法规定，企业分月（季）预缴所得税时，应当按季度的实际利润计算应纳税额预缴； 按季度实际利润额计算应纳税额预缴有困难的，可以按上一年度应纳税所得额的1/4 计算应纳税额预缴或者经主管国税机关认可的其他方法（如按年度计划利润额）计算应纳税额预缴。计算公式为：
季度预缴企业所得税税额＝月（季）应纳税所得额×适用税率或者
季度预缴企业所得税税额＝上一年度应纳税所得额×1/（或1/4）× 适用税率
二、企业的所得税适用税率是0.1%.，是否为税局核定的。如果为税局核定的，那么贵公司为企业所得税核定征收。
企业所得税=收入×0.1%=×0.1%=
借：所得税
货：应交税金—所得税
如果是查账企业，则企业所得税应缴税所得额=总收入-总成本及总费用0，余额按%缴纳企业所得税。企业所得税应缴税所得额=总收入-总成本及总费用0时则不用交。查账征收企业所得税的分录与核定征收企业所得税的分录一致。
五、本年累计实际已预缴的所得税额怎么填？
1.《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》第行“本年累计实际已预缴的所得税额”：填报纳税人按照税法规定本纳税年度已在月（季）度累计预缴的所得税额，包括按照税法规定的特定业务已预缴（征）的所得税额，建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部按规定向项目所在地主管税务机关预缴的所得税额。
2.企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。
3.企业的应纳税所得额乘以适用税率，减除依照本法关于税收优惠的规定减免和抵免的税额后的余额，为应纳税额。
六、本期预缴税额是什么意思？
在本期有预交税额的情况下，附加税的计税依据为:
1）如果预交增值税的时候，同时预交过附加税的，附加税的计税依据是本期应补（退）税额。
2）如果预交增值税的时候，未预交过附加税的，附加税的计税依据是本期应纳税额。
七、新个税的应预扣预缴税额怎么计算？
请问个税预扣计算方式下，某月个税为负数，那么下个月减已预扣预缴税额时负数怎么处理？例如：
一月个税：元
二月个税：-元
三月个税公式中减已预扣预缴税额，是减再减-变成减，还是只减，-按0处理？ 这个是按0处理！到第二年3-5月再汇算清缴，多退少补！
八、增值税预缴税款表预征税额怎么计算？
（一）提供建筑服务的“预缴税款”
1.适用一般计税方法计税的，应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+%)×2%
2.适用简易计税方法计税的，应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+3%)×3%
纳税人取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为负数的，可结转下次预缴税款时继续扣除。
(二)不动产转让的“预缴税款”
1、以转让不动产取得的全部价款和价外费用作为预缴税款计算依据的，计算公式为：
应预缴税款=全部价款和价外费用÷(1+5%)×5%
2、以转让不动产取得的全部价款和价外费用扣除不动产购置原价或者取得不动产时的作价后的余额作为预缴税款计算依据的，计算公式为：
应预缴税款=(全部价款和价外费用-不动产购置原价或者取得不动产时的作价)÷(1+5%)×5%
(三)不动产租赁的“预缴税款”
1.纳税人出租不动产适用一般计税方法计税的，按照以下公式计算应预缴税款：
应预缴税款=含税销售额÷(1+%)×3%
2.纳税人出租不动产适用简易计税方法计税的，除个人出租住房外，按照以下公式计算应预缴税款：
应预缴税款=含税销售额÷(1+5%)×5%
3.个体工商户出租住房，按照以下公式计算应预缴税款：
应预缴税款=含税销售额÷(1+5%)×1.5%
4.其他个人出租不动产，按照以下公式计算应纳税款：
出租住房：应纳税款=含税销售额÷(1+5%)×1.5%
出租非住房：应纳税款=含税销售额÷(1+5%)×5%
一般纳税人，预缴增值税时，借：应交税费——应交增值税——已交税金贷：银行存款在增值税申报表中，“本期已缴税额”、“分次预缴税额”栏填写预缴的增值税额。小规模纳税人，预缴增值税时，借：应交税费——应交增值税贷：银行存款在增值税申报表主表中，“本期预缴税额”栏填写的预缴增值税额。
九、纳税申报表里的分次预缴是什么意思？
（四十三） 本表第项“①分次预缴税额” 栏数据，填写纳税人本期分次预缴的增值税额（包括辅导期纳税人领购专用发票时预缴的税款）。“本年累计”栏数据，为年度内各月数之和。
十、预缴的税额可以用于抵减简易计税方法的应纳税额么？
预缴的税款统一带入主表的行，不会分开抵减，一般计税方法预缴的税额可以用于抵减简易计税方法的应纳税额。
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