位置: 工商财税 - 正文

增值税进项发票当月做账,下月认证抵扣可以吗? (增值税进项发票如何做账)

编辑:rootadmin

一、增值税进项发票当月做账,下月认证抵扣可以吗?

推荐整理分享增值税进项发票当月做账,下月认证抵扣可以吗? (增值税进项发票如何做账),希望有所帮助,仅作参考,欢迎阅读内容。

文章相关热门搜索词:增值税进项发票当月做账,下月认证抵扣可以吗? ,内容如对您有帮助,希望把文章链接给更多的朋友!

按规定只有辅导期一般纳税人是先认证待比对相符后才能抵扣,正式一般纳税人的进项票是当月认证当月必须抵扣,否则过期不能再抵。给你支一招,前提是上月必须是零负申报,也就是说上月应无应纳税款,然后本月先不要申报,然后去找国税局的有关人员修改上月的申报数据,将未抵扣的税补记抵扣就可以了。如上月有应纳税的就没法修改了哈。祝你好运。

二、预缴增值税可以抵扣进项税吗?

预缴增值税不可以抵扣进项税额,预缴增值税可以抵扣的是销项税额。

三、进项票当月认证,必须当月抵扣吗?

1、进项发票必须在当月认证后,才可以进行抵扣,才可以与当月开出发票的销项税额进行抵扣。

2、发票进项认证在没有清卡前都可以认证,并非必须月底认证。

3、增值税发票认证系统升级一般是不可以在网上认证发票的。需等升级完毕才可以。

四、进项票当月认证必须当月抵扣吗?

谢邀。

本月的进项不能抵扣上月的销项,只能抵扣本月及以后的销项。也就是说本月认证的增值税只能抵扣本月的增值税。

根据国家税务总局公告[]第号《关于逾期增值税扣税凭证抵扣问题的公告》规定:对增值税一般纳税人发生真实交易但由于客观原因造成增值税扣税凭证逾期的,经主管税务机关审核、逐级上报,由国家税务总局认证、稽查比对后,对比相符的增值税扣税凭证,允许纳税人继续抵扣其进项税额。增值税一般纳税人由于除本公告第二条规定以外的其他原因造成增值税扣税凭证逾期的,仍应按照增值税扣税凭证抵扣期限有关规定执行。

也就是说除特殊情况外,都不能例外。

申请延期客观原因包括如下类型:

(一)因自然灾害、社会突发事件等不可抗力因素造成增值税扣税凭证逾期;

(二)增值税扣税凭证被盗、抢,或者因邮寄丢失、误递导致逾期;

(三)有关司法、行政机关在办理业务或者检查中,扣押增值税扣税凭证,纳税人不能正常履行申报义务,或者税务机关信息系统、网络故障,未能及时处理纳税人网上认证数据等导致增值税扣税凭证逾期;

(四)买卖双方因经济纠纷,未能及时传递增值税扣税凭证,或者纳税人变更纳税地点,注销旧户和重新办理税务登记的时间过长,导致增值税扣税凭证逾期;

(五)由于企业办税人员伤亡、突发危重疾病或者擅自离职,未能办理交接手续,导致增值税扣税凭证逾期;

(六)国家税务总局规定的其他情形。

五、进项增值税专票如何勾选认证抵扣操作指南?

增值税进项发票当月做账,下月认证抵扣可以吗? (增值税进项发票如何做账)

一般纳税人,进项发票可抵扣(6个月内的都可以抵扣),除了去税务现场认证之外,可以自己登录增值税发票认证平台进行,步骤如下

方法/步骤

1、连接税盘,打开发票确认平台,输入密码(一般是)进入,选择发票勾选这里,后面输入月份(月份跨度可以大一点,比如现在是八月初要认证七月的,可以选择一月到七月号,这样就不会拉下有没认证的了),再点后面的查询,这样没有认证过的发票都会出现在下面。

2、对照自己手上的发票,一张一张的勾选上(点前面的框框就可以),勾选完之后,点击保存,会出现数据保存成功的提示框,点击确定即可。有的系统上显示,手里没有发票可能是对方开了,没有寄到。

3、此时返回首页,点击确认勾选模块,选择“已勾选未确认”,再点击查询。

4、确认后会一次显示如下图所示的各种提示框,可以再根据显示核对一下发票张数和发票总金额,税额,核对无误之后就点击确认,若要在本月抵扣就选择未申报当月抵扣。

5、最后确认完后,可打印出这张表格,以及导出确认明细打印出来,附在发票后面。

六、增值税专用发票进项抵扣认证时间是多少天?

收到对方开据的增值税专用发票时,如你是购进原材料,根据发票上的金额做分录:借:原材料 应交税金—应交增值税—进项税额 贷:现金/银行你拿着抵扣联到当地国税局进行认证。他会在电脑里进行核对后,给予确认。到你公司发生业务时,做如下分录:借:银行/现金/应收账款 贷:主营业务收入 应交税—应交增值税—销项税额到申报纳税时,填表的时候,进项税额多少、销项税额多少,都要填进表里,进项税额-销项税额=你应该缴纳的税金,抵扣不完的,可以留到下月进行抵扣,不够抵扣的,你得缴税金。

七、增值税进项票认证后是不是必须当月抵扣完?

国家税务总局关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知 国税函[]号  一、增值税一般纳税人取得年1月1日以后开具的增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票和机动车销售统一发票,应在开具之日起日内到税务机关办理认证,并在认证通过的次月申报期内,向主管税务机关申报抵扣进项税额。 增值税有销项税和进项税之分,进货时的增值税叫进项税,销售时的增值税叫销项税.期末汇总计算应交税金时,当销项税大于进项税时,就需交税,而销项税小于进项税时,就不交税,其中未抵扣完的进项税可以留到下期继续抵扣.这些纳税人在销项税额中未抵扣完,留待下期继续抵扣的进项税额就叫"留抵税款". 综上所述,王新认为增值税专用发票认证通过的次月申报期内,向主管税务机关申报抵扣进项税额,但销项税小于进项税时,就不交税,其中未抵扣完的进项税可以留到下期继续抵扣。一句话,当月必须申报抵扣,但没要求一定抵扣完。看完后有什么问题,欢迎交流。王新:

八、没有进项废钢增值税如何抵扣?

给钢厂送废钢没有进项是可以开增值税发票的,如果对方需要增值税专用发票,属于一般纳税人的可以根据规定开具专票,小规模纳税人的可以去税务局代开。

根据《增值税专用发票使用规定》第十条 一般纳税人销售货物或者提供应税劳务,应向购买方开具专用发票。商业企业一般纳税人零售的烟、酒、食品、服装、鞋帽(不包括劳保专用部分)、化妆品等消费品不得开具专用发票。增值税小规模纳税人需要开具专用发票的,可向主管税务机关申请代开。销售免税货物不得开具专用发票,法律、法规及国家税务总局另有规定的除外。

第十一条 专用发票应按下列要求开具:

(一)项目齐全,与实际交易相符;

(二)字迹清楚,不得压线、错格;

(三)发票联和抵扣联加盖财务专用章或者发票专用章;

(四)按照增值税纳税义务的发生时间开具。

对不符合上列要求的专用发票,购买方有权拒收。

扩展资料:

《中华人民共和国增值税暂行条例》第二条 增值税税率:

(一)纳税人销售货物、劳务、有形动产租赁服务或者进口货物,除本条第二项、第四项、第五项另有规定外,税率为%。

九、进项认证了怎么留到下月抵扣?

进项认证了但当月抵扣已超过销项,自然留到下月抵扣。

十、认证抵扣进项税额是什么?

抵扣进项税额是指企业在生产经营过程中购进原辅材料、销售产品发生的税额后,在计算应缴税额时,在销项增值税中应减去的进项增值税额,简称进项税。进项税就是购进货物时所发生的税金,可以和销项税抵,如进项税多可做为留抵税,用于以后月份抵,若销项税多则应向税务部门交纳税款。

标签: 增值税进项发票如何做账

本文链接地址:https://www.jiuchutong.com/gongshang/391958.html 转载请保留说明!

上一篇:河南农村社保如何查? (河南农村社保查询个人账户查询系统)

下一篇:联合举办和共同举办的区别? (联合举办的活动)

  • 发票签字有什么用
  • 财务软件属于无形资产的哪一种
  • 劳务公司收到劳务费怎么做账
  • 有形净资产负债率怎么计算
  • 超范围经营如何举报
  • 土地出让交增值税多少
  • 进口增值税的计税依据
  • 外购已税什么意思
  • 商贸公司购进农产品可以抵扣吗
  • 个人工资税收怎么申报
  • 收到实收资本要交什么税
  • 为安装设备所发生的差旅费入什么科目
  • 购买办公用品账务处理
  • 以物易物方式销售货物例题
  • 进口货物报关费可以计入制造费用
  • 别人给的发票一直不开
  • 营改增后的增值税税目税率表
  • 企业可以申请停缴社保吗
  • 没有经营的空壳公司可以贷款吗
  • 营改增后餐饮业税种
  • 白酒与外购产品的区别
  • 对外捐赠资产时应计入什么科目
  • 银行承兑汇票承兑手续费是多少
  • 杜邦分析法的三个核心是什么
  • 已经发货了点击确认收货可以吗?
  • 应收票据贴现的会计分录
  • 自然报废产生的固定资产净损失计入什么科目
  • 招投标公司需要什么条件
  • G40/50-70、SR1000随机Linux改安装Win7系统的实现方法
  • php array_pop函数
  • 分期收款销售商品纳税义务发生时间
  • 用银行存款支付前欠货款
  • php文件怎么创建
  • 金蝶数量金额怎么输入
  • controller层,service层,dao
  • thinkphp框架怎么用
  • phpcms默认密码
  • 使用时间
  • 资产负债表固定资产清理
  • 企业印花税的计算公式是什么
  • 安全宣传标牌
  • 长期股权投资为什么不是金融资产
  • sql2012存储过程
  • 结转增值税有留抵税额吗
  • 出口货物关税完税价格包括哪些
  • 生产成本结转分录是什么
  • 收到的进项发票在哪里认证
  • 经营费用是指
  • 银行贷款如何做到量价平衡管理
  • 跨年工程施工如何计算成本
  • 取得下列资产时应按公允价值计量
  • 原料到产品
  • 企业控股情况怎么看
  • 生产型企业入库管理办法
  • 新企业的创建
  • 工业企业外购材料物资的成本包括
  • mysql必知必会mobi
  • 系统恢复 win10
  • win7系统如何将插孔设置为ac97前面板
  • win10系统预览版
  • ssh encountered 1 errors during the transfer错误3种解决方法
  • Python随机生成均匀不重复的数
  • sku分析的作用
  • linux如何一次性删除多个文件
  • 关于javascript
  • node.js中的http.response.end方法使用说明
  • linux搭载服务器
  • iframe的使用和例子
  • JavaScript jQuery 中定义数组与操作及jquery数组操作
  • cmd的tree指令
  • python里面有什么
  • node.js怎么用
  • python中的zip()函数详解
  • jsonobject java
  • js如何实现图片轮播
  • python运行批处理文件
  • python线程daemon
  • 武汉税务局的电话
  • 潍坊市区面积多大
  • 矿山耕地占用税计入什么科目
  • 免责声明:网站部分图片文字素材来源于网络,如有侵权,请及时告知,我们会第一时间删除,谢谢! 邮箱:opceo@qq.com

    鄂ICP备2023003026号

    网站地图: 企业信息 工商信息 财税知识 网络常识 编程技术

    友情链接: 武汉网站建设