增值税申报表如何更正？ (增值税申报表如何更正)

编辑：rootadmin

一、增值税申报表如何更正？

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在同一所属期内，纳税人提交申报后才发现需要补充申报或申报错误需要进行更正的。若未清缴，可通过申报表作废功能作废原有申报，再进行重新申报；若已清缴，纳税人可通过申报错误更正功能进行更正。申报错误更正后，系统会自动根据前后申报信息判断应补退金额：

1、是应补退金额为正，系统会自动产生应补差额税款，纳税人在缴款期限内通过缴款功能补交税款即可，但如果超过缴款期限，则需要到大厅缴款；

2、是应补退金额为负，即出现多缴税款情况，则请纳税人到主管税务机关申请办理退抵税流程；

3、是应补退金额为零，则系统自动进行应征数据调整，纳税人不需补交税款或办理退抵税流程。

一、申报期内

1、申报成功尚未缴款的，可以在网上直接作废；

2、申报失败的，无需作废，直接重新申报即可；

3、申报成功已经缴款的，无法在网上作废，只能做更正申报；

二、申报期过后

1、申报成功的，无论缴款与否，都无法在网上作废，只能做更正申报；

2、按次申报的KJ类代扣代缴申报表，如果没有缴款，可以在网上作废。

二、预缴增值税申报表怎么写？

有标准的预缴增值税申报表，需要两份，填写公司纳税识别号、公司名称、项目名称、合同金额，把需要缴纳的税款算出来，加盖公章，预约综合服务号，现场取号办理；

三、增值税纳税申报表怎么导出？

【登陆所属地方国税网站】:在登录窗口输入纳税识别号和密码成功登录国税网站。

【查询相关报表】:点击【网上申报】功能,选择【申报查询】,在下拉列表中选择想要查询的税种和期间,例如选择【增值税】,期间选择【年5月】。

【导出】:点击查询结果,即可导出该申报表,注意导出的为PDF格式,有的电脑需要安装PDF阅读器方能观看阅读。

四、增值税申报表怎么作废不了？

电子税务局可提供当期申报表的修改和撤销功能。纳税人在电子税务局上完成当期纳税申报后，如果事后需要进行修改或撤销的，可以登录本省电子税务局，选择“我要办税”，进入“税费申报及缴纳”，再选择“申报更正”，可分别进入“申报错误更正”或“申报作废”，完成当期申报表的修改和作废。

五、预交增值税账务处理，增值税纳税申报表该如何填写？

小规模纳税人预交增值税时，

借：应交税费——应交增值税

贷：银行存款

申报表中填栏“本期预缴税额”

一般纳税人预交增值税是，

借：应交税费——应交增值税——已交税金

贷：银行存款

申报表中填主表第栏“分次预缴税额”，栏=栏+栏+栏+栏

六、开了增值税普通发票后增值税申报表怎么填写？

1、开了普通发票，要记得抄税时除了专用发票汇总表，还要打印普通发票汇总表。

2、在表一的第3栏，“开具普通发票”那一行填写普通发票数额，要与普通发票汇总表核对。

3、注意填表时自动生成的合计数小数有时和抄税表不一致，可能差0.或0.，要手工按抄税表数额修改。不然清不了IC卡。填完表一表二，主表自动生成。

七、差额征收企业增值税申报表如何填？

1. 将差额扣除项目填入《增值税纳税申报表附列资料（三）》，利达劳务派遣公司选择适用5%征收率简易办法征收增值税，则该项业务均填列在第5栏。

①将差额扣除之前的本期服务、不动产和无形资产价税合计额填入“本期服务不动产和无形资产价税合计额（免税销售额）”。

②第2列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“期初余额”应为“0”。

③将本期产生的可以差额扣除的填入“本期发生额”，“本期应扣除金额”应为2、3列的合计额。

④“本期实际扣除金额”应为。本列≤第4列且本列≤第1列。

⑤第6列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“期末余额”：填写服务、不动产和无形资产扣除项目本期期末结存的金额。本列＝第4列-第5列=0。

2.将本期销售情况填入《增值税纳税申报表附列资料（一）》

①将开具发票的（差额扣除前）不含税销售额及税额分别填入9b栏“开具其他发票”项下的3、4列。

②9b栏第9列“合计”“销售额”应为，9b栏第列“合计”“销项（应纳）税额”为,9b栏“合计”“价税合计”为。

③第9b栏列“服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额”应为可差额扣除的（按《增值税纳税申报表附列资料（三）》第5列对应第5栏数据填写）。第9b栏次、列差额扣除后的含税销售额和应纳税额分别为、。

3. 由于选择按照5%征收率简易办法计税，则取得的增值税专用发票对应进项税额元不得抵扣，不用填入增值税纳税申报表中。

4.将差额扣除前的不含税销售额填入《增值税纳税申报表》（一般纳税人适用）第5栏“一般项目”“本月数”，栏、栏、栏、栏“一般项目”“本月数”均填列“”。

八、增值税申报表填错了怎么改？

网上申报只要已经上传了数据，自己就无法再进行修改，可以去税务大厅办理更正申报数据的手续。财务报表是报税资料的辅助报表，分别申报不同的税种，财务报表也是跟随进行报送的。企业所得税年度纳税申报表填错可以修改，一般主管税务机关允许2-3次修改。操作步骤是：

1、申请撤销申报；

2、重新申报。企业所得税年度申报表由一个主表、十多个附表组成，所以具体填写内容较多。

九、增值税纳税申报表哪里可以下载？

答：电子税务局里面，办税服务——申报纳税——填表申报——空白电子报表下载

十、为什么打不开增值税纳税申报表？

这是网络问题，主要原因是使用的人多而资源又相对少造成的，该系统在维护。

增值税纳税申报表是增值税一般纳税人在纳税申报时，必须同时附列《发票领用存月报表》、《增值税(专用/普通)发票使用明细表》、《增值税(专用发票/收购凭证/运输发票)抵扣明细表》等三个附表。新的《增值税纳税申报表》(一般纳税人用)分浅绿和米黄两种颜色，浅绿色适用于增值税A类企业，米黄色适用于增值税B类企业。三个附表则统一为白色。新的《增值税纳税申报表》(一般纳税人用)从年1月1日起启用。在没有认定增税A类企业之前，所有增值税一般纳税人均使用米黄色申报表。纳税申报表由市局统一印制，各征收分局在月日前到市局征管处领取新表。各分局在使用新表的过程中如有问题，请及时报告市局征管处。

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