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现行增值税税率有几种？ (现行增值税税率表2023)

编辑：rootadmin

一、现行增值税税率有几种？

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现行增值税税率主要包含4种：

分别为%、%、6%、0%。

　　税率%

　　提供加工、修理、修配劳务

　　销售或进口货物（另有列举的货物除外）

　　提供有形动产租赁服务

　　税率%

　　粮食等农产品、食用植物油、食用盐；自来水、暖气、冷气、热气、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品；图书、报纸、杂志、音像制品、电子出版物；粮食、食用植物油；饲料、化肥、农药、农机、农膜；国务院规定的其他货物。

　　转让土地使用权、销售不动产、提供不动产租赁、提供建筑服务、提供交通运输服务、提供邮政服务、提供基础电信服务。

　　税率6%

　　金融服务增值电信服务现代服务（租赁服务除外）提供生活服务销售无形资产研发和技术服务信息技术服务文化创意服务物流辅助服务鉴证咨询服务广播影视服务商务辅助服务其他现代服务文化体育服务教育医疗服务旅游娱乐服务餐饮住宿服务居民日常服务其他生活服务

　　零税率

　　国际运输服务航天运输服务

　　向境外单位提供的完全在境外消费的相关服务

　　财政局和国家税务总局规定的其他服务

　　纳税人出口货物（国务院另有规定的除外）

二、建筑增值税税率表？

建筑所涉及到的增值税税率一直以来都是比较复杂的，因为不仅仅有建筑业本身的税率，还涉及到上下游企业等整个产业链邀。

建筑业的企业，既有大型的建筑公司，也有小规模企业，有可能是9%的税率，也可能是3%的征收率；在服务项目上，既有建筑服务，也还可能涉及到其他的技术服务，甚至是有形动产租赁的服务，这就可能涉及到9%，6%，%等不同的税率。以下，分别对这些税率和征收率做一个简要的概括。

（1）对于建筑服务来说，一般纳税人适用的税率为9%

一般纳税人采用一般计税规则的时候所用的增值税比率就是税率。

适用的业务是指建筑服务。包括各类建筑物、构筑物及其附属设施的建造、修缮、装饰，线路、管道、设备、设施等的安装以及其他工程作业的业务活动。包括工程服务、安装服务、修缮服务、装饰服务和其他建筑服务。

（2）简易计税的时候，所适用的增值税比率就是征收率。

适用于3%征收率的情形有两种。

一是小规模纳税人提供建筑服务，那就是适用3%的征收率；

二是一般纳税人在一些特殊的情形下，也可以适用3%的简易计税。

（3）销售货物或提供应税劳务对应的税率%

比如，建筑服务当中可能涉及到采购原材料或者提供加工修理修配劳务，有形动产租赁服务都适用这个税率。

（4）现代服务的税率6%

比如我们需要提供工程设计或者工程勘察勘探服务，又或者我们需要提供工程造价鉴证服务，那么这些都属于现代服务的范围，适用6%的税率。

三、增值税附加税税率？

现在的增值税税率有：销售货物，税率%；部分销售货物，税率%；提供运输服务、邮政服务等税率%；提供生活服务等税率6%。

出口货物税率为0

四、现行的海关出口退税的税率表？

出口退税是指一个国家或地区对已报关离境的出口货物，由税务机关根据本国税法规定，将其在出口前国内生产和流通环节缴纳的增值税、消费税等间接税款退还给出口企业的一种税收管理制度。

出口退税作为一种政策并不是一个纯粹的税收学概念，它既不完全从属于国家税收范畴，也不完全从属于国际税收范畴。

它从诞生的那天起就与跨国经济贸易紧密的联系在一起，是作为一种涉外宏观经济政策的实质出现，后来为各国所认同，逐渐发展成为一种国际惯例，或者说是一种没有权力保障基础的国际制度。

一国对出口货物退税，不完全是在税收上为实现鼓励出口目的而实施的一项优惠措施，而是流转税税制的内在要求和流转税跨国课征表现形式。

出口退税政策作为一国对于出口的一项优惠措施，最初的目的在于鼓励出口，但在发展演变当中，由于国家对外经济贸易战略目标的需要，出口退税政策又成为一种国家对于出口结构的导向性调节工具。

出口退税作为国家宏观经济重要的调节手段，与减免税一样是政府给予企业或个人的税收优惠，同样都属于税式支出，但它与减免税是不同的。

出口退税是专门调节对外贸易的政策工具，涉及的税种只是国内的各种流转税，退税以已征税为前提，是在产品出口后把生产和流通各环节中已经缴纳的国内流转税税款全部退还给出口企业，可以使出口产品的国内流转税负担全部消除，在优惠程度上比较高。减免税调节的范围则广泛涉及国民经济的各个方面，适用的税种则包括政府征收的各种捐税，减免税以应征税款为前提，至于产品是否已完税并不是减免的必要条件。

在优惠程度上，减税只是税负的减轻，但税收负担仍然存在，免税也只能是免除产品最终生产或流通环节的税款，对中间环节已经缴纳的各种税款并没有免除，做不到税负的全部消除。因此对出口货物实行减免税的办法不能使出口货物以不含税的价格参与国际市场公平竞争。

另外，出口退的税是生产和流通各环节中已经缴纳的国内流转税，在实行增值税的国家里它着重于对实物经济的影响而不是金融经济，它与产出水平(或经济活动水平)的联系更为密切。从国家宏观调控的角度而言，以流转税为基础的出口退税和进口征税对于实物经济的影响要远远大于对现代虚拟金融经济的影响，这就是出口退税政策具有的、更为重要的、却没有被重视的意义。

。

五、现行建筑工程增值税税率是9%还是%。？

现行建筑工程增值税税率是9%。因为我国自年5月1日起，将建筑业等行业增值税税率由%降至%，并对建筑业实行“留抵退税”政策，即纳税人按规定享受留抵退税，可将应纳增值税中的一部分或全部按照规定留抵抵扣后再缴纳。而建筑业中的建筑工程，其增值税税率为%中规定的“半税率”行业，即为9%。因此，现行建筑工程增值税税率是9%。增值税是一种按照商品增值额逐级征税的一种税费形式，是国家的主要税种之一。而增值税税率的调整不仅会直接影响到纳税人的负担，也会对经济发展产生一定的影响。因此，政府对增值税的税率调整也需要进行谨慎的考虑和制定。

六、工程增值税率？

一般纳税人9% 采取简易征收或者是小规模纳税人为3%的征收率

七、增值税税率？

各行各业的税率是不一样的，1、适用%税率

销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物、提供有形动产租赁服务。

2、适用%税率

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》

（1）粮食、食用植物油；

（2）自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品；

（3）图书、报纸、杂志；

（4）饲料、化肥、农药、农机、农膜；

3、适用%税率

提供交通运输业服务。

4、适用6%税率

提供现代服务业服务（有形动产租赁服务除外）。

5、适用0%税率

出口货物等特殊业务。

八、增值税税率公式？

一、一般纳税人：

计算公式为：应纳税额=当期销项税额-当期进项税额

销项税额=销售额×税率

销售额=含税销售额÷（1+税率）

二、小规模纳税人：

应纳税额=销售额×征收率

销售额=含税销售额÷（1+征收率）

九、煤炭增值税税率？

煤炭企业销售居民用煤炭制品适用税率为%，除此以外的煤炭制品适用税率为%；小规模纳税人是6%(工业或加工业企业)或4%(商业企业)。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》（国务院令年第号）规定第二条增值税税率中（二）纳税人销售或者进口下列货物，税率为%：“2.自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品。”