上期留底税额怎样抵扣流程？ (上期留底税额怎么查)

发布时间：2024-02-29

一、上期留底税额怎样抵扣流程？

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一、纳税人申请留抵退税，应在规定的留抵退税申请期间，完成本期增值税纳税申报后，通过电子税务局或办税服务厅提交《退（抵）税申请表》（见附件1）。

二、在计算允许退还的留抵税额的进项构成比例时，纳税人在年4月至申请退税前一税款所属期内按规定转出的进项税额，无需从已抵扣的增值税专用发票（含带有“增值税专用发票”字样全面数字化的电子发票、税控机动车销售统一发票）、收费公路通行费增值税电子普通发票、海关进口增值税专用缴款书、解缴税款完税凭证注明的增值税额中扣减。

三、纳税人按照号公告第十条的规定，需要申请缴回已退还的全部留抵退税款的，可通过电子税务局或办税服务厅提交《缴回留抵退税申请表》（见附件2）。税务机关应自受理之日起5个工作日内，依申请向纳税人出具留抵退税款缴回的《税务事项通知书》。纳税人在缴回已退还的全部留抵退税款后，办理增值税纳税申报时，将缴回的全部退税款在《增值税及附加税费申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）第栏“上期留抵税额退税”填写负数，并可继续按规定抵扣进项税额。

四、适用增值税一般计税方法的个体工商户，可自本公告发布之日起，自愿向主管税务机关申请参照企业纳税信用评价指标和评价方式参加评价，并在以后的存续期内适用国家税务总局纳税信用管理相关规定。对于已按照省税务机关公布的纳税信用管理办法参加纳税信用评价的，也可选择沿用原纳税信用级别，符合条件的可申请办理留抵退税。

五、对符合条件、低风险的纳税人，税务机关进一步优化留抵退税办理流程，提升留抵退税服务水平，简化退税审核程序，帮助纳税人快捷获取留抵退税。

六、纳税人办理留抵退税的其他事项，按照《国家税务总局关于办理增值税期末留抵税额退税有关事项的公告》（年第号）的规定执行，其中办理增量留抵退税的相关征管规定适用于存量留抵退税。

七、本公告自年4月1日起施行。《国家税务总局关于办理增值税期末留抵税额退税有关事项的公告》（年第号）第二条、《国家税务总局关于国内旅客运输服务进项税抵扣等增值税征管问题的公告》（年第号）第三条、《国家税务总局关于取消增值税扣税凭证认证确认期限等增值税征管问题的公告》（年第号）第三条和《国家税务总局关于明确先进制造业增值税期末留抵退税征管问题的公告》（年第号）同时废止。

二、急救！上期留抵税额填多了怎么办？

申报完，扣税了吗？

税票开出来了没？

没扣。小问题，带着相关资料（更正申请说明，盖章）前往税务局，进行手工申报并更改。

还有，不知道你们那里的申报平台是如何搭建的，数据流向如何，有没有申报服务单位，有申报单位可以让他给你删除申报数据，重新申报就ok。税票开出来。就比较麻烦了，要办理退库，钱数少不值当的，程序比较复杂。建议直接找税管员，下月做纳税调整。就是在销售额填负数把进项冲回来。钱多就退库吧。最后，这类问题，建议直接打，基本就能解决。

三、怎么根据上期留抵税额怎么计算本月能开多少发票？

若是一般纳税人，税率为%，则本期可以0纳税开票额=（上期留底税额*1.）/0.

四、上期结存可用于扣除的留抵税额是什么意思？

上期结存可用于扣除的留抵税额是指，企业单位在采购产品或原材料过程中，对由销售单位开具的增值税专用发票中的税款部分，即进项税，可以在本期销售产品时开具的增值税销项税中进行抵扣，销项税额减去进项税，为企业应缴纳的增值税。如果进项税额大于本期销项税额，剩余部分可以在下期继续抵扣。

五、出口退税上期免抵税额，在当期增值税申报表中的填制？

你的问题有点模糊，2月的免抵退税额为.，其中有应退税额吗，若有就填在3月的增值税申报表第栏（免抵退货物应退税额），若没应退税额，全部为免抵税额，在3月的增值税申报表中就不用填，

六、增值税纳税申报表上期末未缴税额有余额应该怎么办？

如果有余额，可能上月或以前月份应缴税款少缴了。也可能填报表错误也可能栏、栏或栏的其中一栏填错，都有可能形成余额。

七、上期赖什么生肖？

你好，答案是鼠　生肖属鼠的男性待人亲切、和蔼、心胸广阔且拥有广博的知识。

他们在谈恋爱时，通常表现得温文尔雅，对人体贴备至。虽然他们诚恳、有礼而且朴实无华，但是女性们对他们挑逗时，他们又会把持不住，把人类的天性表露无遗。这时候，女性便会怀疑他们的人格。生肖属鼠的女性喜好做白日梦，追求一种虚无缥缈的爱。对于自己，她们希望在别人的心目中是优秀的情人，包括外表及内在。她们是比较有创造性的人，要求与恋人自由平等，对恋人会怀着敬佩的心。能获取她们芳心的人，都是能干之士。可惜，一旦她们感觉到恋人的能力并不是自己想像的那么高明时，她们又会失去信心。希望我的回答可以帮到你