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进货无发票帐务怎么处理? (进货没有发票怎么报税)

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一、进货无发票帐务怎么处理?

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假设是小规模纳税人,一般情况下按收入%暂估成本。暂估入库:

借:库存商品-暂估 贷:应收账款-暂估结转成本时 借:主营业务成本 贷:库存商品 当收到进货发票时 借:应收账款-暂估 贷:库存商品-暂估 当有商场销售清单时,确认销售收入,同时结转相应成本 借:应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费——增值税(销项税额)

二、进货无发票如何处理?

1.首先所得税跟暂估入库没关系,企业所得税是按企业所得额也就是利润总额去算得出得;

2.入库单在办公用品都有卖用那个就行,而Excel表格的话自己做台账也就是流水账用就行;

3.暂估入库分录为:借:库存商品——暂估入库贷:银行存款(或库存现金或应付账款)待取得发票时,红字冲回暂估入账会计分录,重新编制会计分录借:库存商品 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:银行存款(或库存现金或应付账款)

三、一般纳税人进货对方不给开发票怎么做账?

增值税应税业务,以发票为扣除凭据。

除非对方为免交增值税的小额零星交易。

如果未能取得发票,以白条入账(企业管理制度允许),

然后年末纳税调整即可。

第九条

企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目(以下简称“应税项目”)的,对方为已办理税务登记的增值税纳税人,其支出以发票(包括按照规定由税务机关代开的发票)作为税前扣除凭证;对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人,其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证,收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。

四、小规模纳税人进货时对方没有给开具发票?

这要看你企业所得税是查账征收还是核定征收。如果是核定征收,缴纳的企业所得税按照收入*利润率*税率计算(利润率由税务核定)如果是查账征收,账务处理的你按照无票采购,用入库单入账就可以,企业所得税预交的时候按照累积利润*税率-已预交企业所得税计算当期预缴金额,企业所得税汇算清缴的时候需要把该项无发票成本调增就可以了。

五、小规模纳税人没有进货成本发票,怎么办?

小规模的商业企业不是一般纳税人,购买货物不需取得增值税发票,但需取得普通发票啊,因为企业要缴纳所得税,没发票怎么做帐啊。税务局检查时如果发现其财务混乱,会采取核定征税;如果发现是有意不索取发票,不仅会追究、处理企业的偷税行为,还要追究、处理对方不开发票的偷税行为。所以,在经营活动中一定要开具、索取发票。小规模纳税人,是指增值税缴纳方式从增值税角度考虑,小规模纳税人不需要进项抵扣,直接按销售额乘3%征收率计算增值税额缴纳即可(注意,销售额为开票额除以1+征收率)。采购货物时要取得发票,应该更重要的在于企业所得税的缴纳,也就是用于列支成本费用。所以需要确定你公司企业所得税的征收方式,如果是查账征收,则应该取得这些发票。如果是核定征收,那么基本可以不要发票,不做账了。

扩展资料

纳税人具有下列情形之一的,应采取核定征收方式征收企业所得税:1、依照税收法律法规规定可以不设账簿的或按照税收法律法规规定应设置但未设置账簿的;2、只能准确核算收入总额,或收入总额能够查实,但其成本费用支出不能准确核算的;3、只能准确核算成本费用支出,或成本费用支出能够查实,但其收入总额不能准确核算的;4、收入总额及成本费用支出均不能正确核算,不能向主管税务机关提供真实、准确、完整纳税资料,难以查实的;5、账目设置和核算虽然符合规定,但并未按规定保存有关账簿、凭证及有关纳税资料的;6、发生纳税义务,未按照税收法律法规规定的期限办理纳税申报,经税务机关责令限期申报,逾期仍不申报的.参考资料来源:

国家税务总局-关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告

六、一般纳税人沙石进项发票?

不需要进项。一般销售砂石料开具砂石料发票的纳税人都是简易征收,只需取得增值税普票做成本即可,无需也不可能取得增值税专票作进项。

七、一般纳税人进项发票认证流程?

流程:由财务人员带上增值税发票到国税局税务大厅进行认证

八、一般纳税人跨月发票作废流程?

跨月发票不能作废处理。先填写红字发票信息表,提交税务局审批后开具红字发票处理。

九、一般纳税人什么发票可以抵扣?

进货无发票帐务怎么处理? (进货没有发票怎么报税)

现行增值税政策规定,一般纳税人抵扣凭证有以下几种:

1、增值税专用发 票;

2、机动车销售统一发 票;

3、海关进口增值税专用缴款书;

4、农产品收购发 票和农产品销售发 票;

5、出口货物转内销证明;

6、税收缴款凭证(接受境外单位或者个人提供的应税服务),从税务机关或境内代理人取得的税收缴款凭证,以及从银行取得加盖银行转(收)讫章的电子缴税付款凭证。

7、道路、桥、闸通行费发 票(普通发 票)。

十、进货发票怎么入账?

企业进货收到发票,应根据货物和发票到达时间,做如下账务处理:

 货物和发票同时到达时:

  借:原材料(或库存商品)

    应交税费——应交增值税(进项税额)

    贷:银行存款(或应付账款)

 收到货物但发票跨月到达的,应在收到当时做暂估处理,分录为:

  (1)暂估时:

  借:库存商品

    贷:应付账款——暂估款

 待取得发票后,红字冲回原分录,并编制正式入账分录:

  借:库存商品(红字)

    贷:应付账款——暂估款(红字)

  借:原材料(或库存商品)

    应交税费——应交增值税(进项

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