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重点税源企业税收信息(月报)表怎么填? (重点税源企业税收分析报告)

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重点税源企业税收信息(月报)表怎么填?

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各指标填报说明如下。

1.企业主代码 企业主代码是重点税源监控系统唯一的企业识别码,由企业所在地行政区划代码(前6位)加企业法人单位代码(9位或位)组成。要求按照企业税务登记证上的代码填写。如果一个企业法人在两个以上行政区域内独立纳税的,应按其不同的纳税登记识别代码分户填报。2.企业名称 要求按企业税务登记证上的企业名称的全称填写,不得简化。3.国民经济行业类别代码 执行国家统计局标准(GB/T-)国民经济行业分类标准。凡从事两种以上经济活动的,以主要经济活动内容填报。4.企业工商登记注册类型代码 执行国家统计局《划分企业登记注册类型的规定》。5.企业工商营业执照的登记时间 是指企业的工商营业执照注明最初的登记时间。6.主管部门:(仅中央级企业填报) 7.集团公司情况 8.企业财务核算方式及报表期

地税报表如何填写?

第一步:首先查看每月应申报税种:

登录申报系统后,点击右边的“鉴定信息查询”可查看应申报税种。

纳税人应自“鉴定有效期起”所列月份的次月进行申报。

通过“申报期限”一栏进行判断:如为“月后日内申报”,则该税种每月必须申报;如为“季后日内申报”,则该税种应在1月、4月、7月、月申报期进行申报;如为“当年7月日内申报”,则该税种应在7月申报期内进行申报;如为“按次申报”,则该税种有税款时申报,无税款时可不申报。

需要特别说明的是:当年度7月1日后新办的企业,必须在次年1月申报期前至办税服务厅手工申报当年度房产税和城镇土地使用税。

第二步:点击申报表后的操作按钮进入表格填写界面,如果“鉴定信息查询”中有相应鉴定,但申报表未带出的,可以在申报表页面自行添加(征收项目、品目必须与鉴定一致)或在申报期内与税务机关取得联系()。

第三步:填写纳税申报表,无收入时请在相应栏目填入数字“0”,否则系统视为未申报,提交申报表时请注意确认税款是否无误。

第四步:确认申报表已申报成功:当报表出现在“本月已提交申报表”下方时,说明您成功填写了申报表,同时必须确认申报表中填写的税种和“鉴定信息查询”中要求申报的税种一致,以防出现漏填。

第五步:申报表填写完成后,报表状态会经历“已暂存―已提交―已迁移―审核通过或已入库”几个阶段,当最终状态显示为“审核通过”(申报表为无税申报,即税款为零时,显示此状态)或者“已入库”(申报表为有税申报时,出现该状态即表示申报成功)。已申报成功的涉税报表可以通过“各种税申报表查询”栏目查询。

需要注意的是:由于系统“已入库”状态显示存在滞后性,纳税人如能打印出电子缴款凭证也可视为申报成功。

特别说明:

1、网上办税系统只受理正常申报,过了申报期申报系统将自动关闭,纳税人有未申报或补申报的,必须携带纸质申报表(加盖公章)至办税服务厅窗口进行手工申报(个人所得税代扣代缴申报须提供“个人所得税申报离线客户端”生成的加密DAT电子文档,具体操作参见本文档第8页的“个人所得税补申报操作说明”),并按规定接受处理。

2、如果您未能在规定的申报期办理申报事项,我局将按照《中华人民共和国税收征收管理法》第六十二条及《江苏省地方税务局税务行政处罚实施办法》(苏地税规[]6号文)的规定予以处罚。

常见申报表填写要求

“本月可以申报报表”列表中,除年度申报表外,其余均须在当前申报期内完成填报。

一、非年度纳税申报表

1、《地方税通用申报表》

该表主要用于无鉴定税种的申报,不适用代扣代缴的情形。正常情况下该表不必填报。

2、《营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、文化事业建设费纳税申报表》(必须按月申报,特殊企业按季申报)

该表适用于营业税、城建税、教育费附加和地方教育费附加的申报。随申报表自动带出的税种是必须申报的,不可删除,同时可以根据需要在税目、子目下方的空白处点击增加税种。

该表必须每月申报,应税收入为零时,也必须在相应税目、子目后面的“应税收入”栏填写阿拉伯数字“0”,否则视为未申报。

3、《印花税纳税申报表》(必须按月申报)

该表用于印花税的申报。默认的品目为“购销合同”,纳税人可根据需要增加申报品目。申报营业账簿印花税时,必须在“应税凭证名称”的第二行重新选择征收品目为“营业账簿”,不能直接在第一行中修改。

4、《代扣代缴个人所得税明细报告表(适用于普通算法)》(必须按月申报)

该表用于个人所得税申报,适用范围包括:工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、利息股息红利所得、偶然所得、其他所得等等。

该表工资薪金所得项目每月必须申报。

5、《代扣代缴个人所得税明细报告表(适用于特殊算法)》

该表用于个人所得税(特殊所得项目,不包含限售股)的申报,适用范围包括:全年一次性奖金、内退一次性补偿、一次性解除合同、股票期权、外籍个人申报以前月份等等。

该表无需每月申报,仅在有对应所得项目的情况下使用。

6、《代扣代缴个人所得税明细报告表(适用于限售股)》

该表用于个人所得税(限售股)的申报。

该表无需每月申报,仅在扣缴出售限售股对应个人所得税时使用。

7、《地方各项基金费申报表》

该表园区所有企业均不涉及,不需要申报。

8、《土地增值税纳税申报表(房地产)》

该表用于房地产企业申报土地增值税。企业如有两个或两个以上的土地增值税鉴定,应分别申报。

该表根据鉴定带出,带出月份纳税人须在申报期内申报。

9、《委托代征税款报告表、代扣代缴报告表》

该表用于代扣代缴项目的申报。

重点税源企业税收信息(月报)表怎么填? (重点税源企业税收分析报告)

该表根据鉴定带出,带出月份纳税人须在申报期内申报。

、《城镇土地使用税纳税申报表》

该表用于城镇土地使用税的申报。

该表根据鉴定带出,带出月份纳税人须在申报期内申报。

、《房产税(城市房地产税)纳税申报表》

该表用于房产税的申报。

该表根据鉴定带出,带出月份纳税人须在申报期内申报。

、《企业所得税月(季)预缴纳税申报表(A类)》

该表用于企业所得税(查账征收)的按月/季申报。

该表根据鉴定带出,带出月份纳税人须在申报期内申报。

、《企业所得税月(季)预缴纳税申报表(B类)》

该表用于企业所得税(核定征收)的按月/季申报。

该表根据鉴定带出,带出月份纳税人须在申报期内申报。

、《生产经营所得投资者核定征收个人所得税申报表》

该表用于个人独资和合伙企业的个人所得税自行申报(核定征收)。

该表根据鉴定带出,带出月份纳税人须在申报期内申报。

、《生产经营所得投资者个人所得税申报表》

该表用于个人独资和合伙企业的个人所得税自行申报(查账征收)。

该表根据鉴定带出,带出月份纳税人须在申报期内申报。

该申报表第四季度报表与当年度申报表两表合一。

、《减免税申报表》

从年7月申报期起,所有企业所得税征收方式为查帐征收的纳税人,申报系统都将自动带出一张《减免税申报表》。

填报《企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》时,如涉及“减免所得税额”栏的填报,系统会提示,须同时填报《减免税申报表》。

如不涉及减免税额的填报,该表可不填写。

其中:

(1)备案或审批类减免税纳税人,须提前至税务机关办理减免税资格备案。隔日在外网进行减免税申报。

(2)非备案或审批类减免税纳税人,例如小型微利企业等,可直接在外网填报“减免税申报表”。

该表提交后,将不反映在“本月已提交申报表”列表中。若需查看,可在右侧的“各税种申报表查询”中查询。

详细操作说明请点击“园区地税网站-办税服务厅-操作指南”栏目学习。

、财务报表

包括资产负债表和利润表。为保证填报数据的准确性和完整性,建议离线申报。

该表根据鉴定带出,带出月份纳税人须在申报期内申报。

二、年度纳税申报表

1、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(B类)》

该表用于企业所得税核定征收的汇算清缴。申报期为年度结束后5个月内。

2、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》

该表用于企业所得税查帐征收的汇算清缴,须根据事务所审计后提供的电子文档进行申报。申报期为年度终了后5个月内。

3、《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》

该表随企业所得税年度报表带出。关联企业须如实填写,表中涉及国家的请填写国家代码(如中国为),涉及币种的请填写英文字符币种(如人民币为RMB)。非关联企业建议零申报。

4、《生产经营所得投资者个人所得税申报表》(年后1月带出)

该表用于独资企业及合伙企业个人所得税(查账征收)的汇算清缴,具有第四季度和年度报表两表合一的功能。个人独资和合伙企业的个人所得税应于年度终了后3个月内汇算清缴。

因该表兼具第四季度申报表的功能,建议纳税人在年度结束后日内申报,年度汇算清缴须补税的,须由管理员确认后至办税服务厅提交纸质报表进行手工申报。

5、《生产经营所得投资者核定征收个人所得税申报表》(年后1月带出)

该表用于独资企业及合伙企业个人所得税(核定征收)的汇算清缴,具有第四季度和年度报表两表合一的功能。个人独资和合伙企业的个人所得税应于年度终了后3个月内汇算清缴。

因该表兼具第四季度申报表的功能,建议纳税人在年度结束后日内申报,年度汇算清缴须补税的,须由管理员确认后至办税服务厅提交纸质报表进行手工申报。

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