位置: 工商财税 - 正文

政府发的奖金需要缴个人所得税吗? (政府发放奖金给企业怎么入账)

编辑:rootadmin

一、政府发的奖金需要缴个人所得税吗?

推荐整理分享政府发的奖金需要缴个人所得税吗? (政府发放奖金给企业怎么入账),希望有所帮助,仅作参考,欢迎阅读内容。

文章相关热门搜索词:政府发的奖金需要缴个人所得税吗? ,内容如对您有帮助,希望把文章链接给更多的朋友!

  答:根据《中华人民共和国个人所得税法》的规定:   第四条 下列各项个人所得,免纳个人所得税:   省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位,以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金;   《中华人民共和国个人所得税法实施条例》规定:   第八条 税法第二条所说的各项个人所得的范围:   (十)偶然所得,是指个人得奖、中奖、中彩以及其他偶然性质的所得。

  因此,如果您所说的“治理环境奖金”是省级政府颁发的,符合《中华人民共和国个人所得税法》第四条的规定则可以免纳个人所得税。如果是市级政府颁发的,应按“偶然所得”项目缴纳个人所得税,税率%。

二、个人取得政府发放的奖金需要缴个人所得税吗?

如果是季度奖,应并入收入当月合计计税,也就是发放奖金当月与正常工资合并计税,应交个税=(+-)*%-=元,你对国家的贡献相当可观。

如果是年终奖,当期工资应交个税=(-)*%-=,年终奖计税=*%-=元,当月应交个税合计为.

两种计税方式相差元。

三、比赛奖金个人所得税?

比赛奖金要交个人所得税。属于偶然所得,要按所得额的%缴纳个人所得税。

四、县政府直接向企业员工发放的科研奖金是否征收个人所得税?

根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例、《国家税务总局关于个人取得的奖金收入征收个人所得税问题的批复》(国税函〔〕号)规定:“个人因在各行各业做出突出贡献而从省级以下人民政府及其所属部门取得的一次性奖励收入,不论其奖金来源于何处,均不属于税法所规定的免税范畴,应按”偶然所得“项目征收个人所得税。

五、奖金怎么扣个人所得税?

奖金的扣算方法大致包括两种,分别为含税和不包含税,具体的扣算标准依据与个人所得税相同。其中,根据我国的个人所得税的法律规定,个人所得税是以个人每月月收入五千元人民币整为征税分界线,以百分之三到百分之四十五的征收税率级别不变。

六、政府奖励给企业的奖金需要还税吗?

政府补贴是指一成员方政府或任何公共机构向某些企业提供的财政捐助以及对价格或收入的支持,以直接或间接增加从其领土输出某种产品或减少向其领土内输入某种产品,或者对其他成员方利益形成损害的政府性措施。

年,随着新一轮减税降费政策消息的不断发布,不同级别、不同层次、不同类型的政府补贴也百花齐放,很多企业也有意识使用政府补贴来进行筹划。

但要提醒的是,企业获得政府补贴不代表不缴税,有些政府补贴,不仅要交企业所得税,还要交增值税的!

相关政策如下:

一、增值税

《关于取消增值税扣税凭证认证确认期限等增值税征管问题的公告》(国家税务总局公告年第号)第七点:纳税人取得的财政补贴收入,与其销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产的收入或者数量直接挂钩的,应按规定计算缴纳增值税。纳税人取得的其他情形的财政补贴收入,不属于增值税应税收入,不征收增值税。

也就是说:看看企业取得的财政补贴是否与经营收入或者销售数量“直接挂钩”?

如果是,就要交,如果没有关系,就不用交。

比如:甲公司是一家中型机械制造公司,政府为支持企业复工复产,在年6月按当年新招收员工人数给予财政补贴万元,这是否需要缴纳增值税呢?

分析:该公司招收员工取得的补贴,与其新招工人数有关,与其销售收入不直接相关,所以这笔财政补贴甲公司无需缴纳增值税。

那如果需要交,那应当按照什么税率来缴纳呢?

增值税一般纳税人取得的财政补贴收入,与其销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产的收入或者数量直接挂钩的,按其销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产的适用税率计算缴纳增值税。所以,刚才提到政府对生产销售新能源汽车乙企业的财政补贴,应按%的税率计算缴纳增值税。

公司取得的财政补贴是不是需要缴纳增值税,可以参照上述原则来判断。

二、企业所得税

《财政部国家税务总局关于专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知》(财税〔〕号)规定,企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金,凡同时符合以下条件的,可以作为不征税收入,在计算应纳税所得额时从收入总额中减除:

(一)企业能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件;

(二)财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求;

政府发的奖金需要缴个人所得税吗? (政府发放奖金给企业怎么入账)

(三)企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算。

也就是说:财政补贴不征税必须同时具备“三个有”,否则需要缴纳企业所得税。

一是要有文件。企业能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件。

二是要有管理。财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求。

三是要有核算。企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算。

提醒:取得的符合条件财政补贴属于不征税收入,对应发生的成本费用不要在企业所得税前扣除了,否则就要汇算清缴及时进行纳税调增。

三、企业员工获得的补贴,需要代扣个税吗?

根据《中华人民共和国个人所得税法》(中华人民共和国主席令第9号)下列各项个人所得,免征个人所得税:

(一)省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位,以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金。

(二)国债和国家发行的金融债券利息。

(三)按照国家统一规定发给的补贴、津贴。

(四)福利费、抚恤金、救济金。

(五)保险赔款。

(六)军人的转业费、复员费、退役金。

(七)按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费。

(八)依照有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得。

(九)国务院规定的其他免税所得。

薪动财税 总结:

纳税人在取得政府补助后,应分析是否符合税收优惠政策规定的条件,并选择相应的方法进行财税处理。

七、年终奖金个人所得税?

居民个人取得全年一次性奖金,符合规定的,在年月日前,不并入当年综合所得,以全年一次性奖金收入除以个月得到的数额,按照通知所附按月换算后的综合所得税率表,确定适用税率和速算扣除数,单独计算纳税。居民个人取得全年一次性奖金,也可以选择并入当年综合所得计算纳税。自年1月1日起,居民个人取得全年一次性奖金,应并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。

八、参赛奖金个人所得税怎么算?

参赛奖金元以上个人所得税是%,以下不用交个人所得税

九、奖金的个人所得税交多少?

个人取得全年一次性奖金(包括年终加薪)的,应分两种情况计算缴纳个人所得税: (1)个人取得全年一次性奖金且获取奖金当月个人的工资、薪金所得高于(或等于)税法规定的费用扣除额的。计算方法是:用全年一次性奖金总额除以个月,按其商数对照工资、薪金所得项目税率表,确定适用税率和对应的速算扣除数,计算缴纳个人所得税。(2)个人取得全年一次性奖金且获取奖金当月个人的工资、薪金所得低于税法规定的费用扣除额的,计算方法是:用全年一次性奖金减去“个人当月工资、薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额除以个月,按其商数对照工资、薪金所得项目税率表,确定适用税率和对应的速算扣除数,计算缴纳个人所得税。

所以你所说的情况要分两种来计算

1、如果业务员最后一个月的工资大于元的扣除额的话,那年底奖金应交的个税是:

/=元,属于超过至元的部分,确认适用税率%,速算扣除数为元,应交税=*%-=元。

2、如果业务员最后一个月的工资小于元的扣除额的话(假定为元),那年底奖金金应交的税是:

-(-)=

/=元,属于超至元的部分,确认适用税率%,速算扣除数为元,应交税=*%-=元。

虽然两次所交的税是一样,那是因为年底奖金金额大的原因,如果金额小的话,那就会有区别了。

十、奖金多少交个人所得税?

奖金一次性发放个人超过丨万元以上含1万元,必须交个人所得税。

标签: 政府发放奖金给企业怎么入账

本文链接地址:https://www.jiuchutong.com/gongshang/393471.html 转载请保留说明!

上一篇:火灾损失要进项税额转出吗? (火灾损失进项税额怎么处理)

下一篇:建筑业劳务分包开哪种发票? (建筑施工劳务资质)

  • 附加税减半计入营业外收入吗(附加税减半征收的条件)

    附加税减半计入营业外收入吗(附加税减半征收的条件)

  • 分公司注销需要清算吗(分公司注销需要总公司法人实名确认吗)

    分公司注销需要清算吗(分公司注销需要总公司法人实名确认吗)

  • 生产企业退税退哪部分(生产企业退税计算方法怎么选择)

    生产企业退税退哪部分(生产企业退税计算方法怎么选择)

  • 结转周转材料成本差异会计分录(结转周转材料成本分录)

    结转周转材料成本差异会计分录(结转周转材料成本分录)

  • 年终奖金如何缴纳个人所得税(年终奖金怎么扣税划算)

    年终奖金如何缴纳个人所得税(年终奖金怎么扣税划算)

  • 用拆迁赔偿款偿还借款怎么做会计分录?(拆迁补偿款使用范围)

    用拆迁赔偿款偿还借款怎么做会计分录?(拆迁补偿款使用范围)

  • 策划费需要交文化税吗?(策划费收费标准)

    策划费需要交文化税吗?(策划费收费标准)

  • 受托加工的金块制作成金条,加工方是否需要代扣代缴消费税?(受托加工金银首饰是否代征消费税)

    受托加工的金块制作成金条,加工方是否需要代扣代缴消费税?(受托加工金银首饰是否代征消费税)

  • 事业单位授权支付工会经费应如何做会计分录?(事业单位授权支付一体化退库)

    事业单位授权支付工会经费应如何做会计分录?(事业单位授权支付一体化退库)

  • 免征增值税跨境服务需要的资料(免征增值税的跨境服务)

    免征增值税跨境服务需要的资料(免征增值税的跨境服务)

  • 金税盘进项税应怎么进行账务处理?(税盘进项税额怎么做)

    金税盘进项税应怎么进行账务处理?(税盘进项税额怎么做)

  • 实收资本账户财务怎么处理?(实收资本账户对应的账户包括)

    实收资本账户财务怎么处理?(实收资本账户对应的账户包括)

  • 银行日记账错误数字如何修改(银行日记账错误更正案例)

    银行日记账错误数字如何修改(银行日记账错误更正案例)

  • 5万元买的二手汽车能一次性进费用吗?(5万元买二手车能买什么价位的车)

    5万元买的二手汽车能一次性进费用吗?(5万元买二手车能买什么价位的车)

  • 企业存货按经济分有哪些?(存货是指企业在生产经营过程中为销售或耗用)

    企业存货按经济分有哪些?(存货是指企业在生产经营过程中为销售或耗用)

  • 住房公积金是怎么回事?(住房公积金是怎么来的?)

    住房公积金是怎么回事?(住房公积金是怎么来的?)

  • 开会旅游的费用计入哪个科目?(开会旅游的费用是多少)

    开会旅游的费用计入哪个科目?(开会旅游的费用是多少)

  • 母子公司之间的研发费如何加计扣除?(母子公司之间的借款利息支出增值税能否抵扣)

    母子公司之间的研发费如何加计扣除?(母子公司之间的借款利息支出增值税能否抵扣)

  • 贷款服务的利息支出可否抵扣?(贷款服务的利息怎么算)

    贷款服务的利息支出可否抵扣?(贷款服务的利息怎么算)

  • 工业企业待摊费用、递延资产的核算(工业企业待摊费用标准)

    工业企业待摊费用、递延资产的核算(工业企业待摊费用标准)

  • 中国哪个行业税收最多? (现在哪个行业的税负很重了)

    中国哪个行业税收最多? (现在哪个行业的税负很重了)

  • 医疗保险在手机上怎么交云南? (医疗保险在手机上交不上是怎么回事)

    医疗保险在手机上怎么交云南? (医疗保险在手机上交不上是怎么回事)

  • 陕西省西安市国家税务局(西安 税务局) (陕西省西安市国家民用航天产业基地邮编)

    陕西省西安市国家税务局(西安 税务局) (陕西省西安市国家民用航天产业基地邮编)

  • 软件企业会计科目分类
  • 增量留抵税额怎么做分录
  • 服务费发票税率1%
  • 在电子税务里怎么查以前年度亏损数据
  • 承包费收入如何入账
  • 当月收到的发票可以当月认证吗
  • 固定资产遭受自然灾害账务处理
  • 土地使用权分割转让依据
  • 短期借款有哪些
  • 外商独资和中外合资的区别
  • 计划成本法委托加工物资例题
  • 小规模纳税人开了3%的专票还能享受1%
  • 统借统还定义
  • 福利费提取后未使用能否税前扣除?
  • 贷款买车的利息是多少3年
  • 如何升级mac系统到10.12
  • 生育津贴的相关法律规定
  • 实收资本怎么用
  • 销售折扣单独开票
  • 房产税和城镇土地使用税
  • 为什么win+d
  • 解决中暑最有效方法
  • 发票已开不符合收入确认条件账务处理怎么做?
  • 行政事业单位会计科目一览表
  • 格拉纳达的阿尔罕布拉宫用什么材料制成?
  • 堡垒封印
  • yii框架入门
  • 上季度的亏损可以弥补下季度的企业所得税
  • php分层
  • 目标检测选SSD还是YOLO
  • 使用vue要安装什么软件
  • yum命令安装软件
  • php mkdir
  • PHP编写简易计算器
  • rm -rf/指令指删除什么
  • 会计记账凭证摘要如何编写
  • hive.
  • 代开的普通发票如何盖章
  • 苗木增值税税率
  • 运输客票属于什么发票
  • 实收资本的会计处理
  • 劳务费发票 个税
  • 银行借记和贷记一样吗
  • 物业费可税前扣除吗
  • 有进项发票没有销项发票怎样做账
  • 已开普通发票记账联丢失怎么办?
  • 房租付了没有及时取得发票怎么入账
  • 失控发票要转出成本吗
  • 月底库存现金可以有余额吗
  • 地方水利建设基金减免政策2023
  • 商业劳务费是什么意思
  • 预缴所得税年底怎么算
  • 给法人交社保,不发工资可以吗
  • 季度申报表弥补以前年度亏损
  • 工业投资范围是什么
  • sql四种功能
  • mysql 300万条数据
  • u盘怎么安装win2012
  • Win7系统关闭怎么办
  • 电脑没有系统了如何重装系统
  • xp系统镜像文件怎么制作
  • macos手势
  • linux vim 查找替换
  • windows用户注册
  • linux中chage命令
  • win73d设置怎么设置
  • linux安装ko驱动
  • android动态添加fragment
  • bat脚本编写教程菜鸟
  • js实现原理
  • 在线linux模拟环境
  • Linux Shell中判断进程是否存在的方法
  • nodejs读取文件夹下的所有文件
  • node爬取数据
  • python编程基础语法
  • android 引用第三方库
  • 注册资金实缴证明怎么出
  • 深圳市电价价目表详解
  • 本期预缴税额怎么填
  • 晋阳学堂实验学校学费多少钱
  • 免责声明:网站部分图片文字素材来源于网络,如有侵权,请及时告知,我们会第一时间删除,谢谢! 邮箱:opceo@qq.com

    鄂ICP备2023003026号

    网站地图: 企业信息 工商信息 财税知识 网络常识 编程技术

    友情链接: 武汉网站建设