教育培训行业的税收优惠有哪些？ (教育培训行业的前景)

一、教育培训行业的税收优惠有哪些？

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对于增值税方面，在"营改增"税收政策中，应税服务指的是陆路运输服务、水路运输服务、航空运输服务、管道运输服务、研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、有形动产租赁服务、鉴证咨询服务。而教育培训不属"营改增"征税范围，不征收增值税，仍应按原来规定交营业税，但对从事学历教育的学校提供教育劳务取得的收入，免征营业税。对学校从事技术开发、技术转让业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征营业税。对托儿所、幼儿园提供养育服务取得的收入，免征营业税。企业办的各类学校、托儿所、幼儿园自用的房产、土地，免征房产税、城镇土地使用税。对学校、幼儿园经批准征用的耕地，免征耕地占用税。　　对于企业所得税方面，教育培训机构如果是营利性的，其所得应当依照《中华人民共和国企业所得税法》缴纳企业所得税;如果是非营利性的，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十六条第(四)款、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十五条，符合条件的非营利组织从事非营利性活动取得的收入为免税收入。

二、税收优惠政策有哪些？

举几个实用的例子，另外补一个链接

持《就业失业登记证》人员从事个体经营的，在3年内按每户每年元为限额依次扣减其当年实际应缴纳的营业税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税。限额标准最高可上浮%

在新增加的岗位中，当年新招用在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业一年以上且持《就业失业登记证》人员，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减营业税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年元，最高可上浮%

自主就业退役士兵政策类似

摘自：财税〔〕号，财税〔〕号

流转税：

自行开发的软件产品实际税负超过3%的部分增值税即征即退。

单位和个人（包括外商投资企业、外商投资设立的研究开发中心、外国企业和外籍个人）从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征营业税。

所得税：

研发费用加计扣除

当年可减按%的税率征收企业所得税

公司被认定为“-年度国家规划布局内重点软件企业”可减按%的税率征收企业所得税。

增值税：

部分农副产品免征增值税。农产品、农具等适用%增值税税率。

收购农产品允许扣抵进项税额。

免征蔬菜、部分鲜活肉蛋流通环节增值税。

所得税：

企业所得税法第二十七条规定，从事农、林、牧、渔业项目的所得可以免征、减征企业所得税。对企业从事蔬菜、薯类、油料、豆类、糖料、水果和坚果的种植，农作物新品种的选育，林木的培育和种植，牲畜、家禽的饲养，林产品的采集，灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目，远洋捕捞免征企业所得税；对企业从事花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植，海水养殖、内陆养殖减半征收企业所得税。

综合：

一是对节能服务公司实施合同能源管理项目，取得的营业税应税收入，暂免征收营业税，对其无偿转让给用能单位的因实施合同能源管理项目形成的资产，免征增值税。

二是节能服务公司实施合同能源管理项目，符合税法有关规定的，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。

三是用能企业按照能源管理合同实际支付给节能服务公司的合理支出，均可以在计算当期应纳税所得额时扣除，不再区分服务费用和资产价款进行税务处理。

四是能源管理合同期满后，节能服务公司转让给用能企业的因实施合同能源管理项目形成的资产，按折旧或摊销期满的资产进行税务处理。节能服务公司与用能企业办理上述资产的权属转移时，也不再另行计入节能服务公司的收入。

摘自国务院办公厅《转发发展改革委等部门关于加快推行合同能源管理促进节能服务产业发展意见的通知》（国办发[]号）

流转税：

对纳税人销售自产的以工业废气为原料生产的高纯度二氧化碳产品，实行增值税即征即退%政策。

对纳税人销售燃煤发电厂及各类工业企业产生的烟气、高硫天然气进行脱硫后生产的副产品，实行增值税即征即退%政策。

所得税：

从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得可以免征、减征企业所得税。

企业购置用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的投资额，可以按一定比例实行税额抵免。

企业自年1月1日起以《目录》中所列资源为主要原材料，在计算应纳税所得额时，减按%计入当年收入总额。

（一）对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。

（二）对投资者从证券投资基金分配中取得的收入，暂不征收企业所得税。

（三）对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，暂不征收企业所得税。

财政部国家税务总局关于发布免征营业税的一年期以上返还性人身保险产品名单（第二十五批）的通知

摘自：财税〔〕1号

经营高校学生公寓和食堂公寓免征房产税，租赁合同免征印花税，住宿费收入免征营业税，餐饮服务取得的收入免征营业税

动漫产业增值税实际税负超过3%的部分即征即退，减按3%税率征收营业税，

科学研究和教学用品免征进口税收规定(财政部令第号)

进口体育用品符合规定的予以免征进口关税和增值税

摘自：国办发[]号 财税〔〕号 财税〔〕号 税委会〔〕5号

地震灾害可依据相关单证电子信息审核办理出口货物退（免）税

安置的每位残疾人每年可退还的增值税或减征的营业税，单位支付给残疾人的实际工资可在企业所得税前据实扣除，并可按支付给残疾人实际工资的%加计扣除。

摘自：财税〔〕号 财税〔〕号

西部大开发企业所得税优惠政策(财税[]号)

一、对西部地区内资鼓励类产业、外商投资鼓励类产业及优势产业的项目在投资总额内进口的自用设备，在政策规定范围内免征关税。

二、自年1月1日至年月日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按%的税率征收企业所得税。

小微企业企业减按%税率减半征税（国家税务总局公告年第号）

小微月营业额3万一下免征营业税/增值税

三、废铝加工税收优惠？

对铜铝有色金属加工企业，从外地购进废铜、废铝或从本地零星收购废铜、废铝为原料进行冶炼加工确实无法取得税务发票的，可自行据实开具收购统一发票入账作为会计核算的有效凭据。　　　　支持企业进行兼并重组，实现技术创新，对企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的%加计扣除，形成无形资产的，按照无形资产成本的%摊销。

四、收购农民水果税收优惠？

一、增值税优惠政策

1.下列项目免征增值税：　　

（一）农业生产者销售的自产农业产品；　　

农业生产者销售的自产农业产品，是指直接从事植物的种植、收割和动物的饲养、捕捞的单位和个人销售的注释所列的自产农业产品。

政策依据：《中华人民共和国增值税暂行条例》（国务院令第号）

2.对农民专业合作社销售本社成员生产的农业产品，视同农业生产者销售自产农业产品免征增值税。

政策依据：《财政部　国家税务总局关于农民专业合作社有关税收政策的通知》（财税〔〕号）

3.一些纳税人采取“公司+农户”经营模式从事畜禽饲养，即公司与农户签订委托养殖合同，向农户提供畜禽苗、饲料、兽药及疫苗等（所有权属于公司），农户饲养畜禽苗至成品后交付公司回收，公司将回收的成品畜禽用于销售。在上述经营模式下，纳税人回收再销售畜禽，属于农业生产者销售自产农产品，应根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的有关规定免征增值税。

政策依据:《国家税务总局关于纳税人采取“公司+农户”经营模式销售畜禽有关增值税问题的公告》（国家税务总局公告年第8号）

4.对从事蔬菜批发、零售的纳税人销售的蔬菜免征增值税。蔬菜是指可作副食的草本、木本植物，包括各种蔬菜、菌类植物和少数可作副食的木本植物。经挑选、清洗、切分、晾晒、包装、脱水、冷藏、冷冻等工序加工的蔬菜，属于本通知所述蔬菜的范围。各种蔬菜罐头不属于本通知所述蔬菜的范围。蔬菜罐头是指蔬菜经处理、装罐、密封、杀菌或无菌包装而制成的食品。

政策依据：《财政部 国家税务总局关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》（财税〔〕号）

5.对从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税。免征增值税的鲜活肉产品，是指猪、牛、羊、鸡、鸭、鹅及其整块或者分割的鲜肉、冷藏或者冷冻肉，内脏、头、尾、骨、蹄、翅、爪等组织。免征增值税的鲜活蛋产品，是指鸡蛋、鸭蛋、鹅蛋，包括鲜蛋，冷藏蛋以及对其进行破壳分离的蛋液、蛋黄和蛋壳。

上述产品中不包括《中华人民共和国野生动物保护法》所规定的国家珍贵、濒危野生动物及其鲜活肉类、蛋类产品。

政策依据：《财政部 国家税务总局关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》 （财税〔〕号）

二、企业所得税优惠政策

企业从事下列项目的所得，免征企业所得税：1.蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植；2.农作物新品种的选育；3.中药材的种植；4.林木的培育和种植；5.牲畜、家禽的饲养；6.林产品的采集；7.灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目；8.远洋捕捞。

政策依据：《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第号）

三、印花税优惠政策

对下列凭证免纳印花税：

（一）国家指定的收购部门与村民委员会、农民个人书立的农副产品收购合同。

政策依据：《中华人民共和国印花税暂行条例施行细则》（财税字〔〕号）

四、房产税、城镇土地使用税优惠政策

1.自年1月1日至年月日，对农产品批发市场、农贸市场（包括自有和承租，下同）专门用于经营农产品的房产、土地，暂免征收房产税和城镇土地使用税。对同时经营其他产品的农产品批发市场和农贸市场使用的房产、土地，按其他产品与农产品交易场地面积的比例确定征免房产税和城镇土地使用税。2.农产品批发市场和农贸市场，是指经工商登记注册，供买卖双方进行农产品及其初加工品现货批发或零售交易的场所。农产品包括粮油、肉禽蛋、蔬菜、干鲜果品、水产品、调味品、棉麻、活畜、可食用的林产品以及由省、自治区、直辖市财税部门确定的其他可食用的农产品。3.享受上述税收优惠的房产、土地，是指农产品批发市场、农贸市场直接为农产品交易提供服务的房产、土地。农产品批发市场、农贸市场的行政办公区、生活区，以及商业餐饮娱乐等非直接为农产品交易提供服务的房产、土地，不属于本通知规定的优惠范围,应按规定征收房产税和城镇土地使用税。

政策依据：《财政部 税务总局关于继续实行农产品批发市场、农贸市场房产税城镇土地使用税优惠政策的通知》（财税〔〕号）

五、现在企业可以享受哪些税收优惠?

一家企业想要稳定发展离不开国家的税收优惠，我们的企业管理人员和财务人员更要及时了解相关的信息，以便来为企业减负。

当然了，每个行业不同具体的优惠标准也会有区别，具体行业具体分析，可以联系我了解具体的优惠内容，下面我就带大家一起来大致了解一下现在的企业都可以享受哪些税收优惠吧。

税收优惠，是指国家对某一部分特定企业和课税对象给予减轻或免除税收负担的一种措施。税法规定的企业所得税的税收优惠方式包括免税、减税、加计扣除、加速折旧、减计收入、税额抵免等。

一、免税

免征的适用范围：

1、蔬菜、谷物、油料、豆类、水果等种植；

2、农作物新品种选育；

3、中药材种植；

4、林木种植；

5、牲畜、家禽饲养；

6、林产品采集；

7、灌溉、农产品加工、农机作业与维修；

8、远洋捕捞；

9、公司﹢农户经营。

二、减半征收

适用范围：

1、花卉、茶及饮料作物、香料作物的种植；

2、海水养殖、内陆养殖。

三、定期减免

1、2免3减半(自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起)适用范围：

(1)对经济特区和上海浦东新区重点扶持的高新企业；

(2)境内新办软件企业(获利)；

(3)小于0.8微米的集成电路企业。

2、3免3减半(自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起)适用范围：

(1)国家重点扶持的公共基础设施项目；

(2)符合条件的环境保护、节能节水项目；

(3)节能服务公司实施合同能源管理项目。

四、低税率

%，适用范围：小型微利企业：资产不超过万；从业人数不超过人；年度应纳税所得额不超过万。

%，适用范围：国家重点扶持的高新企业；投资亿、0.μm的电路企业；西部开发鼓励类产业企业。

%，适用范围：非居民企业优惠；国家布局内重点软件企业。

五、加计扣除

1、据实扣除后加计扣除%，适用范围：研究开发费；形成无形资产的按成本%摊销。

2、据实扣除后加计扣除%，适用范围：企业安置残疾人员所支付的工资

六、投资抵税

投资额的%抵扣所得额，投资中小高新技术2年以上的创投企业(股权持有满2年)，投资额的%抵扣税额，购置并实际使用的环保、节能节水、安全生产等专用设备。

以上就是目前有关企业的税收优惠啦，如果你有相关问题想要了解，欢迎咨询。

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六、建筑行业税收优惠政策

建筑行业税收优惠政策的影响与应用

税收优惠政策对于任何行业来说都是一个重要的关注点，特别是对于建筑行业这样一个具有重要经济意义的领域来说更是如此。建筑行业税收优惠政策的出台和实施，不仅对企业的经营和发展有着直接的影响，也为整个行业的稳定和可持续发展提供了有力的支持。

通过对建筑行业税收优惠政策的深入研究和分析，我们可以看到这些政策在多个方面发挥着积极作用。

1. 降低企业负担，促进行业投资

建筑行业税收优惠政策可以降低企业的税收负担，减少企业的经营成本。比如，减免增值税、企业所得税等税收优惠政策可以促进建筑企业的投资，激发企业的活力和创造力。

此外，针对不同的建筑项目，相关部门还可以制定特殊的税收优惠政策，如减免土地使用税、契税等，以进一步降低企业的负担，吸引更多资金投入到建筑行业。

2. 提高行业竞争力，促进技术创新

税收优惠政策可以鼓励企业加大科研投入和技术创新，提高产品质量和技术水平，从而提升企业的市场竞争力。

税收优惠政策可以针对建筑行业的研发支出给予适当的减免或补贴，同时对企业的技术创新成果给予一定的税收优惠，鼓励企业不断提升自身的技术能力和创新能力。

3. 促进环境保护，推动绿色建筑发展

现代社会对于环境问题的关注日益增加，绿色、环保的建筑也成为了行业的发展方向。税收优惠政策可以通过对绿色建筑项目给予税收减免或补贴，来鼓励企业进行环保型建筑的开发和投资。

此外，税收优惠政策还可以对于使用环保建材、推广节能技术等给予相应的支持，从而加速行业的绿色转型和可持续发展。

4. 促进就业，缓解社会压力

建筑行业作为国民经济的支柱产业之一，对于就业的贡献非常重要。税收优惠政策可以鼓励企业增加就业机会，促进就业的稳定和增长。

通过给予企业增值税、所得税的减免或补贴，可以促使企业增加用工量，为社会提供更多的就业机会，帮助缓解社会的压力。

5. 加强监管，推动行业规范化

税收优惠政策可以作为对企业的一种激励和奖励，也可以作为对企业合规经营的一种监管手段。

通过建立健全的税收优惠政策和相关的监管机制，可以促使企业遵守税法和其他相关法规，规范企业的经营行为，推动行业的规范化发展。

结语

建筑行业税收优惠政策的出台和实施，为行业的发展提供了良好的支持和保障，对于企业来说也是一种重要的利好政策。

然而，我们也需要看到税收优惠政策并非是为企业提供“真金白银”的补贴，而是通过减轻企业的税收负担来促进企业的发展。

因此，在享受税收优惠政策的同时，企业也应当注重提升自身的技术创新能力、加强环境保护和社会责任等方面的发展，以实现真正的可持续发展。

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七、家政行业座右铭？

1、居民健康大管家，真诚服务为大家。

2、热情大方，微笑服务。

3、嫉妒心强烈的人，无法从自己所拥有的东西中得到乐趣，只能由他人的幸福中获得痛苦。

4、语言到位，微笑到位，卫生到位，设备到位。

5、打造洁净环境，享受品质生活。

6、提高售后服务质量，提升客户满意程度。

7、全心全意为大众服务。

8、绿色服务，健康环保。家政公司宣传语

9、服务人民，要带着感情，带着责任，热心解难，尽心服务。

八、中国哪个行业税收最多？

交税最多的行业是烟草。烟草的增值税为%，在消费税上分为两类，税率%的甲类卷烟和税率%的乙类卷烟，同时还要征收0.元/支用于生产环节，商业批发税率为%，正常情况下消费者购买前香烟就已经缴纳了%的税。

九、珠宝行业的税收？

根据我们这边的。估测吧，增值税5%，那么就是.珠宝行业还要交消费税，大概也是.除去这个，还有城建，那个几百块吧，估测缴税要三万多吧。

十、中国最大税收行业排名？

烟草，金融，房地产，钢铁，石油天然气，煤炭，航空，电力，采掘，汽车业