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企业所得税预交的是时候营业收入填什么? (企业所得税预缴时间规定)

编辑:rootadmin

一、企业所得税预交的是时候营业收入填什么?

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“营业收入”:填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的营业收入。下面列式的项目,不参与到营业收入的计算中:

营业外收入、与其日常活动无直接关系的各项利得、非流动资产处置利得、政府补助、盘盈利得、捐赠利得、非货币性资产交换利得、债务重组利得

二、企业预交电费标准?

国家没有规定预交电费。预交电费是供电部门根据客户长期以来的信誉度来确立的,同时也符合电力法,如果客户长期以来多次预期拖欠电费,甚至是在下达停电通知后仍不缴纳,停电后须预交一定电费后方可恢复送电,临时用电用户视实际情况可预交电费。

除上述两种特定情况,用户是不需要预缴电费的。

三、月份预交4季度的企业所得税怎么做账?

会计分录为,借所得税一企业所得税(预交本季度),贷银行存款,因为十月份属于一年的第四季度,而企业所得税按规定是以每一季度为计算周期的。十月预交四季度的企业所得税,到十二月底再多退少补,所以用不着预提企业所得税。直接交了,到第四季度底再按正确的计提数多退少补就行了。

四、为什么企业要预交海关进口税费?

不存在预交税费,是不是没沟通好。海关税费可以在货物通关的时候缴纳,也可以提供银行保函或者缴纳保证金先放货再缴税,没听说过还要预缴的。在通关环节缴纳税费,有柜台支付和电子支付,柜台支付自税单开具之日起日内缴纳,逾期缴纳每日加收万分之五滞纳金,电子支付自报关单审结之日日内银行预扣,逾期没有预扣,则转为柜台支付,同上。目前通关环节还可以采用“汇总征税”,即前期以保函通关,下月5个工作日前一次性支付上月税费即可。先放货再缴纳税费的,在报关单修改完成后同上可以选择电子支付或者柜台支付。

五、居民劳务报酬所得税必须要预交吗?

劳务报酬所得也属于综合所得之一,所以它的个人所得税要预交。

按照《国家税务总局关于发布〈个人所得税扣缴申报管理办法(试行)〉的公告》(年第号)的规定,劳务报酬所得以收入减除费用后的余额为收入额。预扣预缴税款时,劳务报酬所得每次收入不超过四千元的,减除费用按八百元计算;每次收入四千元以上的,减除费用按收入的百分之二十计算。劳务报酬所得以每次收入额为预扣预缴应纳税所得额,计算应预扣预缴税额。

六、异地施工企业预交税金问题?

按照增值税暂行条例规定,施工企业收到预付工程款(合同收入)即产生纳税义务应开具发票确认销项收入,按收到的工程款在施工地预交2%的增值税及附加税,剩余部分在机构所在地申报缴纳。问题谈到的忘记申报,应及时补办申报手续并注明原因。

七、房地产预交企业所得税需扣除的费用具体是什么?

企业所得税预交的是时候营业收入填什么? (企业所得税预缴时间规定)

答:某某开发商在某城市中心拍得国土资源局出让土地使用权一块,拍买好土地后,付好土地出让金,并做好前期开发规划设计工作,办理好规划许可证,施工许可证后可以建造房子,每幢房子建到8层可以办理预售许可证,办好预售许可证后可以预售房子,收到预收款后计算毛利率,季度末要交预交企业所得税,扣除预交增值税3%后按%计算毛利率,同时要扣除税金附加,管理费用,营业费用,财务费用

八、预交所得税的时候是小微企业标准,年度超过了小微企业标准应该怎么调?

企业所得税汇算清缴时重新按正常非小微企业的算法计税,即完成收入和成本费用的纳税调整(与小微企业一样)后的全年应税所得额乘%计算出全年应交所得税,减去四个季度按小微企业预缴所得税,差额补缴即可

九、外经证预交税款,在异地预交的个人所得税,怎么做账?

要先补计提个人所得税

如果你是管理层人员工资

借:管理费用-工资

贷:应交税费-应交个人所得税

如果是销售人员工资

借:销售费用-工资

贷:应交税费-应交个人所得税

如果是车间人员工资

借:制造费用-工资

贷:应交税费-应交个人所得税

十、预交所得税退回会计分录怎么写?

借:应交税金-企业所得税 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润 借:银行存款 贷:应交税金-企业所得税

标签: 企业所得税预缴时间规定

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